Uma das características mais importantes da sua conta de aposentadoria individual (IRA) é o fato de que é uma conta "individual". Você pode personalizar seus depósitos, pegar levantamentos quando quiser, e você é responsável pelo pagamento de impostos sobre as distribuições. Você pode mesmo controlar o que acontece depois que você morre. Deseja aproveitar tudo o que o IRA tem para oferecer? Leia mais sobre alguns recursos pouco conhecidos que irão ajudá-lo a aproveitar ao máximo suas contribuições.

1. Você pode contribuir para mais de um IRA.
É possível terminar com mais de um IRA por vários motivos. Por exemplo:

• Você tinha um Roth IRA existente e depois rooteou um antigo 401 (k) para um IRA tradicional.
• Sua renda bruta ajustada (AGI) subiu ao ponto em que você não era mais elegível para contribuir com o Roth IRA, então você abriu um IRA tradicional.
• Você herdou um IRA de um ente querido, mas você já teve um dos seus.
• Você manteve seu Roth IRA e abriu um IRA tradicional para aproveitar as deduções fiscais.

Contribua com o número de IRAs que desejar, mas o total depositado em todos os IRAs é limitado ao valor máximo anual. Por exemplo, a contribuição máxima anual para 2011 é de US $ 5 000. Portanto, se Bob depositar $ 2 000 em seu IRA tradicional, ele pode contribuir com mais de US $ 3 000 para sua conta Roth no mesmo ano. (Para mais informações, leia Contribuições IRA: Elegibilidade e Prazos .)

2. Todas as contribuições regulares do IRA devem ser feitas em dinheiro.
Ao fazer sua contribuição regular para o seu IRA para o ano, isso deve ser feito em dinheiro. Esta limitação não se aplica à distribuição de valores mobiliários que são revertidos, já que geralmente devem ser revertidos em espécie.

3. As perdas de IRA podem ser dedutíveis.
Uma das principais vantagens de uma conta IRA é a capacidade de adiar impostos sobre ganhos e renda de investimento. Você não pode usar perdas dentro do IRA para compensar ganhos, mas se você distribuir o saldo total de seus IRAs tradicionais e o valor é menor do que sua base na conta, você pode deduzir essa perda. (Para leitura relacionada, veja Deduzindo Perdas em IRA Investimentos .)

Mais especificamente, o IRS permite deduzir perdas em um IRA tradicional com as seguintes advertências :

• Quando você retirou completamente todos os fundos de todos os seus IRAs tradicionais, SEP e SIMPLES durante o ano e o montante total de base é inferior ao total distribuído e
• Como outras deduções diversas, você só pode deduzir até 2% de AGI

4. Você controla as distribuições mínimas necessárias.
Os proprietários tradicionais do IRA devem começar a receber a distribuição mínima requerida (RMD) até 1 de abril do ano após terem 70 anos de idade. 5 anos.O montante mínimo distribuído é baseado no saldo da conta em 31 de dezembro do ano anterior e na expectativa de vida do proprietário. Para cada ano posterior, o RMD deve ser retirado. (Para saber mais, veja Uma Visão Geral do Plano de Aposentadoria RMDs .)

Se você tiver vários IRAs tradicionais, você não precisa tirar RMDs de todos eles. Você pode combinar os montantes RMD totais para cada um de seus IRAs e tomar o total de um IRA ou uma combinação de IRAs. Por exemplo, você pode preferir liquidar os investimentos em um IRA sobre os investimentos em outro. (Para mais informações sobre RMDs, consulte Evitando armadilhas RMD , Formas estratégicas para distribuir o seu RMD e Preparando para a estação RMD. )

5. Todos os beneficiários não são criados iguais.
Um dos benefícios de possuir um IRA é a capacidade de transferir fundos diretamente para os beneficiários sem passar por sucessão. Os beneficiários do cônjuge podem reivindicar os IRA herdados como seus próprios, uma flexibilidade que permite ao cônjuge fazer novas contribuições para o IRA e distribuir distribuições.

Os beneficiários não conjugais não podem tratar os IRA herdados como seus próprios. Eles não podem adicionar a eles e eles devem liquidar completamente a conta dentro de cinco anos da morte do proprietário, ou distribuir os montantes ao longo de suas expectativas de vida. Geralmente, as opções de distribuição disponíveis dependem da idade em que o proprietário do IRA morre. Tenha isso em mente se você pretende deixar os ativos do IRA para seus filhos ou netos. (Para saber mais, leia Deixando a herança para crianças mais fácil do que o feito e Não esqueça o Formulário de beneficiário .)

6. Você não precisa de um motivo para transferir ou rolar seu IRA.
É comum que os indivíduos mudem as contas de uma instituição financeira para outra. Se você apenas decidir manter o mesmo tipo de conta IRA com uma empresa diferente, você pode mover os ativos como uma transferência ou como rollover.

Com uma transferência, os ativos são entregues diretamente de uma instituição financeira para a outra, e as transações não são reportadas ao IRS.

Uma rolagem implica levar uma distribuição dos ativos para você e rolar o valor dentro de 60 dias. Você também pode rolar seus ativos de IRA para outro tipo de conta de aposentadoria, como um 401 (k), se tais rolamentos forem permitidos de acordo com o plano 401 (k). O plano determinaria se o rollover pode ser feito como um rollover de 60 dias, ou se os fundos devem ser pagos diretamente ao plano. (Para mais informações sobre rollovers, veja Erros de rolagem comuns IRA .)

7. Você pode deduzir as taxas do IRA de seus impostos.
As empresas de serviços financeiros podem cobrar taxas anuais sobre as taxas de transação para a compra ou venda de investimentos. Além disso, eles podem cobrar taxas administrativas, o que você pode deduzir usando o 1040 Schedule A. Se as taxas são dedutíveis depende de se eles são pagos com fundos dentro do seu IRA ou com fundos de fora do seu IRA. (Para leitura relacionada, veja Uma visão geral das deduções detalhadas e as taxas de cobrança rápida em contas de aposentadoria .)

8. Seu IRA pode ser uma anuidade.
Sua anuidade pode operar sob as mesmas regras que um IRA, se o veículo de financiamento for uma Anuidade de aposentadoria individual. Um benefício é que as políticas de anuidade foram projetadas para fornecer renda de aposentadoria para a vida. (Para obter mais sobre anuidades, veja Uma Visão Geral de Anuidades. )

9. IRAs podem ser contas gerenciadas.
As contas de corretagem permitem que você dê autorização escrita ao seu consultor financeiro para tomar decisões de investimento e transações de rotina sem notificá-lo primeiro. Muitas vezes, uma taxa fixa é cobrada pelo gerenciamento da conta. Este tipo de atividade é permitida para IRAs, desde que seu corretor tenha um acordo com você para permitir tais ações.

10. As opções de investimento para o seu IRA são limitadas.
O IRS limita quais tipos de investimento podem ser mantidos em um IRA, mas sua instituição financeira pode ter restrições de ativos adicionais. Por exemplo, o IRS permite algumas moedas de ouro e prata, mas a maioria das instituições financeiras não. Da mesma forma, algumas empresas de fundos mútuos, portanto, não permitem que ações individuais sejam realizadas em seus IRAs. (Para leitura relacionada, veja IRA Ativos e investimentos alternativos .)

11. Idade é apenas um número.
Qualquer pessoa que tenha menos de 70 anos. 5 para o ano e recebe um salário, dicas ou salários por hora por seu trabalho (renda salarial) pode contribuir para um IRA tradicional, incluindo menores. Isso significa que seus filhos podem começar a economizar para a aposentadoria assim que obtiverem seus primeiros empregos. Um IRA é uma excelente opção para crianças que ganham mais do que pretendem gastar, porque permite economias diferidas de imposto de longo prazo. A penalidade de impostos para distribuições antecipadas encorajará seus filhos a adiar a distribuição do IRA, oferecendo a capacidade de usar fundos para a faculdade ou usar até US $ 10.000 para comprar sua primeira casa sem penalidade. Ele também ensina aos seus filhos o valor de investir em uma idade precoce. (Para obter mais informações sobre a criação de um plano de poupança para uma criança, consulte Planos de poupança para menores. )

Os idosos podem continuar a contribuir com as contas do Roth IRA indefinidamente. Esta é uma excelente conta de dinheiro que acabará por passar como uma herança. No entanto, uma vez que atinge os 70 anos de idade 5, você não pode mais fazer contribuições regulares de IRA para IRAs tradicionais.

Conclusão
As contas individuais de aposentadoria têm flexibilidades incorporadas. Compreender como funcionam os vários recursos pode ajudá-lo a adaptar suas economias de aposentadoria para atender às suas necessidades.