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A relação entre o índice de caixa e a liquidez é que o índice de caixa é um dos três índices de liquidez utilizados para comparar os ativos mais líquidos de uma empresa com o seu total passivo circulante.

O índice de caixa é usado para determinar se uma empresa possui o caixa e os equivalentes de caixa disponíveis para atender a todas as suas obrigações de dívida de curto prazo. É o mais conservador dos índices de liquidez e, portanto, é a melhor medida da liquidez verdadeira. Ao contrário dos outros dois índices de liquidez que levam em consideração os ativos circulantes que não são altamente liquidos, como o estoque, o índice de caixa usa apenas seus ativos mais líquidos ao determinar a capacidade de uma empresa pagar todas as suas responsabilidades correntes.

A fórmula para o cash ratio é a seguinte:

Taxa de caixa = (caixa + equivalentes de caixa) / passivo circulante total

Um índice de caixa de 1 significa que uma empresa tem o exato quantidade de dinheiro disponível para pagar todos os seus passivos circulantes à medida que vencem. Um índice de caixa superior a 1 significa que uma empresa possui um excesso de dinheiro acima do que é necessário para pagar todas as suas responsabilidades correntes. Um índice de caixa menor que 1 significa que uma empresa precisa encontrar outras fontes de caixa para pagar todas as suas responsabilidades correntes à medida que elas vencem.

Um índice de caixa superior a 1 indica que os ativos atuais de uma empresa são altamente líquidos, enquanto um índice de caixa inferior a 1 indica que uma empresa pode ter ativos ativos não liquidos. Se o índice de caixa de uma empresa for inferior a 1, pode usar suas contas a receber ou inventário para pagar todos os seus ativos atuais.