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O índice de despesas no setor de seguros é uma medida de rentabilidade calculada dividindo as despesas associadas aos prêmios de aquisição, subscrição e manutenção dos prêmios líquidos obtidos pela companhia de seguros. As despesas podem incluir publicidade, salários e comissões dos funcionários para a força de vendas. O índice de despesas significa a eficiência de uma companhia de seguros antes de ter em conta os créditos sobre suas políticas e ganhos ou perdas de investimentos. O rácio de despesas é combinado com o índice de perdas para fornecer uma relação combinada da companhia de seguros.

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Dois Métodos Diferentes

Existem duas maneiras de calcular os índices de gastos. As companhias de seguros geralmente usam contabilidade estatutária em oposição à contabilidade de princípios contábeis geralmente aceitos (GAAP) para calcular seus índices de gastos, uma vez que a contabilidade estatutária apresenta índices mais conservadores. Embora as despesas sejam as mesmas em ambos os ratios, a contabilidade estatutária usa os prêmios líquidos escritos durante o período no denominador para obter o índice de despesas.

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A contabilidade GAAP usa os prémios líquidos obtidos durante o período. Os prémios líquidos escritos são os novos negócios trazidos pela empresa, enquanto os prémios líquidos obtidos podem incluir alguns negócios novos e negócios recorrentes das políticas existentes.

Um Precursor para Rentabilidade Geral

O índice de despesas pode ser usado para comparar empresas e analisar o desempenho de uma empresa ao longo do tempo. Um índice de despesas abaixo de 100% significa que a companhia de seguros está ganhando ou escrevendo mais prêmios do que pagando em despesas para gerar e / ou suportar esses prémios. Embora o seu índice de despesas possa ser estelar, a rentabilidade global de uma companhia de seguros é afetada por seu índice de perdas, renda de investimento e outros ganhos e perdas. Assim, a razão de despesa não é uma medida de rentabilidade final. Em vez disso, é um precursor de encontrar a rentabilidade global de uma companhia de seguros.

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