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A diferença entre o rácio da dívida de uma empresa e o rácio da dívida de um indivíduo é principalmente de escala e complexidade. O índice de dívida básica, em relação à dívida corporativa, compara a dívida total com o total de ativos e é usado para obter uma idéia geral da quantidade de alavancagem utilizada por uma empresa. Quanto menor a percentagem, menos uma empresa toma emprestado e, portanto, menos dependente da empresa em financiamento emprestado. Um índice de dívida mais baixo também fortalece a posição patrimonial de uma empresa. O rácio da dívida usa a seguinte fórmula:

Rácio dívida = passivo total / activos totais

Para os investidores, o rácio da dívida fornece uma avaliação rápida da saúde financeira fundamental da empresa em comparação com os seus activos. Um alto índice de endividamento pode ser um sinal de uma empresa em um terreno financeiro mais arriscado e menos sólido. Um ponto de nota com o rácio da dívida é que inclui passivos operacionais, como contas a pagar e impostos de curto prazo, nenhum dos quais geralmente é considerado dívida no sentido usual do termo.

Diversas análises da dívida corporativa são utilizadas por comerciantes e analistas em suas avaliações de uma empresa para fins de investimento. Um dos cálculos frequentemente utilizados é a relação dívida / capital, que compara as responsabilidades com o patrimônio líquido ou os compromissos assumidos pelos credores com os compromissos assumidos pelos investidores. Outra medida é o índice de fluxo de caixa, um cálculo destinado a indicar se o fluxo de caixa operacional anual da empresa é suficiente para cobrir todos os títulos pendentes. Quanto maior a relação, mais sólida é a empresa em gerenciar sua dívida atual pendente, em teoria. O índice de fluxo de caixa é uma medida de cobertura financeira que fornece uma visão alternativa para a medida de alavancagem financeira da relação dívida / capital.
O rácio da dívida individual é consideravelmente menos complexo do que os rácios da dívida das empresas e focado simplesmente nos cálculos de renda versus contas. Ao olhar para as ferramentas de finanças pessoais, uma métrica usada frequentemente como uma ferramenta de avaliação da dívida das finanças pessoais é a relação do serviço da dívida bruta. Os credores potenciais usam esta avaliação básica para determinar se um potencial mutuário já está carregando uma quantidade excessiva de dívida. O rácio do serviço de dívida bruta é calculado como:

Rácio do serviço da dívida bruta = pagamentos anuais da hipoteca + impostos sobre a propriedade / rendimento pessoal (ou familiar)

O rácio do serviço da dívida bruta é, obviamente, apenas um cálculo básico, que não inclui nem o totalidade da dívida de um indivíduo ou uma série de outros fatores considerados na avaliação total da saúde financeira geral de um indivíduo.

Uma avaliação alternativa da situação financeira de um indivíduo é fornecida pelo índice total do serviço da dívida, uma medida mais ampla do que o rácio do serviço da dívida bruta, uma vez que inclui obrigações de dívida recorrentes pendentes além dos custos associados à habitação, como contas de cartão de crédito , pagamentos automáticos e prémios de seguro mensais. A fórmula para o rácio do serviço total da dívida é:

Serviço total da dívida = pagamentos anuais da hipoteca + impostos sobre a propriedade + outros pagamentos mensais recorrentes da dívida / renda pessoal bruta

Usando esta fórmula, os credores geralmente preferem ver uma relação total do serviço da dívida valor inferior a 40% para considerar a extensão de crédito ou financiamento adicional substancial a um indivíduo.