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Não é necessário que haja uma diferença entre um banco de custódia e um guardião de conta de aposentadoria autodirigido. Todos os planos de aposentadoria qualificados auto-dirigidos devem ser legalmente mantidos com um custodiante aprovado; Os bancos depositários são qualificados como aprovados. No entanto, nem todos os depositários de conta de aposentadoria auto-dirigida são bancos, e alguns oferecem vantagens que os bancos tradicionais de custódia não.

Custodians

Bancos e outras instituições geralmente agem como depositários de ativos de segurança. Estes bancos depositários ajudam a resolver, salvaguardar e informar sobre seus clientes. Os clientes podem variar de fundos de investimento e de investimentos para planos de aposentadoria e doações.

A maioria dos planos de aposentadoria são mantidos com os arranjos tradicionais do cliente custódico. Os indivíduos privados que desejam um plano de aposentadoria auto-dirigido, como um IRA auto-dirigido, também devem manter sua conta com um custodiante, de acordo com as normas do Serviço de Receita Federal (IRS).

Regulamentos do IRS sobre os depositários da conta de aposentadoria

Muitas contas de aposentadoria possuem vantagens fiscais. Alguns ativos podem crescer sem impostos ou diferidos por impostos dentro de uma conta de aposentadoria qualificada. Essas vantagens os colocam sob o controle do IRS, que determina onde e como os ativos podem ser mantidos.

O IRS exige que todos os IRAs e outros planos não-empregados qualificados sejam detidos por uma entidade de custódia. Estes podem incluir bancos, cooperativas de crédito e outras entidades classificadas como "depositárias não bancárias" pelo IRS.

Custodiante de conta de aposentadoria auto-dirigida

Alguns guardas especializados em contas de aposentadoria auto-dirigidas (IRAs auto-dirigidos especificamente). Considerando que os bancos de custódia normais só permitem ações aprovadas, títulos, fundos mútuos e certificados de depósito, esses depositários de conta de aposentadoria autodirigidos permitem ativos alternativos, como imóveis, notas não tradicionais, ônus fiscais, metais preciosos e mais.

Para se tornar um guardiã de IRA auto-dirigido, uma empresa deve cumprir todas as regras do IRS e atender a uma longa lista de requisitos. As transações dentro das contas auto-dirigidas também são fortemente reguladas. A publicação 590 do IRS abrange o tratamento de IRAs e guardiões auto-dirigidos.