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Um evento tributável é qualquer evento ou ocorrência que resulte em uma obrigação tributária. Todos os investidores ou partes que pagam impostos experimentam eventos tributáveis. Dois exemplos de eventos tributáveis ​​são se um investidor receber dividendos ou realizar ganhos de capital.

Embora uma parte deve se concentrar na geração de lucros, ela também deve se concentrar em limitar seus passivos tributários. Por exemplo, suponha que um investidor detém uma ação que paga dividendos de 60 centavos por ação em uma base trimestral. O investidor possui 1 000 ações da ação e receberá $ 2, 400 para o ano e será tributado sobre os dividendos que recebe.

Outro evento tributável é um ganho de capital. Um ganho de capital ocorre quando há um aumento no valor de um investimento em capital ou ativo imobiliário acima do preço de compra de uma parte. Um ganho de capital não é realizado até que o bem seja vendido com lucro.

Por exemplo, suponha que um investidor detém um fundo mútuo e tenha acumulado US $ 200.000. O investimento inicial do investidor no fundo mútuo foi de US $ 50.000. Se o investidor vender todas as suas participações no fundo mútuo, será considerado um evento tributável.

Suponha que o investidor queira vender US $ 150.000 em suas ações em seu fundo mútuo para comprar uma casa. Uma vez que as ações do fundo mútuo se valorizaram, isso resultaria em um evento tributável. O investidor calcula que ele devia um imposto sobre os ganhos de capital de US $ 15 000 se ele vender suas ações e decidir impedir a compra de uma casa. Ele não é tributado porque a venda de suas ações do fundo mútuo não ocorreu.