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A taxa de juros anual de um empréstimo é a medida de quão caro é emprestar dinheiro ao longo de um ano. Existem várias outras medidas de despesa de empréstimos - a taxa anual efetiva, a taxa equivalente anual e a porcentagem anual, entre outras. A APR é considerada uma das mais importantes, porque inclui taxas e outras despesas associadas a contratos de empréstimos, e não apenas taxas de juros.

Existem diferenças na forma como a APR é calculada com base nos regulamentos que regem a instituição de crédito. Nos Estados Unidos, o cálculo e a divulgação subsequente de qualquer APR são regidos pela Lei da Verdade no Crédito (TILA). A União Europeia regula a APR através de duas directivas, 2008/48 / CE e 2011/90 / UE, mas uma uniformidade significativa entre os países membros não foi realmente instituída até 2013.

APR na U. S.

Para os credores americanos, a TAEG é especificada para significar a taxa de juros nominal ajustada para incluir certos custos não relacionados a juros. Os tipos de custos que podem ser cobrados não são especificamente regulados pela TILA, mas as divulgações necessárias são. Por lei, os emissores de crédito devem exibir claramente a APR para seus clientes. As empresas de cartão de crédito podem exibir taxas de juros mensais em vez das taxas de juros anuais, mas nenhum acordo pode ser assinado sem alguma divulgação da taxa anual.

As hipotecas têm seus próprios requisitos de divulgação de APR nos EUA. Nos termos da Lei de Melhoria de Divulgação de Mortgage de 2008, a APR final não pode variar mais de 0,12% da estimativa de boa fé, ou então a transação deve ser atrasado e uma nova divulgação de APR é necessária.

APR na Europa

As leis europeias também enfatizam fortemente as divulgações em relação à APR. Existe um algoritmo específico usado em cálculos de E. U. APR que presume um ano de 365 dias com 12 meses iguais. Esses cálculos não se aplicam a todos os empréstimos, no entanto. Qualquer empréstimo em excesso de € 50 000 (a partir de 2014) não precisa usar o algoritmo padrão, e nenhuma hipoteca é necessária para usá-lo.

A Directiva 2008/48 / CE também é conhecida como Directiva de Crédito ao Consumidor na E. U. Esta directiva estabelece as Informações Standard de Crédito ao Consumidor Europeu, que é uma série de divulgações que devem ser fornecidas aos clientes antes do contrato de empréstimo ser assinado. A Directiva 2011/90 / UE é uma alteração aos cálculos anteriores de APR, e fornece diferentes pressupostos que devem ser aplicados por quaisquer valores de APR simulados.

O Reino Unido não é membro pleno da UE e não precisa cumprir todas as diretrizes de E. U. O U. K. Consumer Credit Act de 1974 regula o uso de APR pelos credores britânicos, e exige que a APR seja publicada de forma proeminente e visível para qualquer empréstimo.Todos os regulamentos sobre as taxas de crédito e as divulgações são supervisionados pela Autoridade de Conduta Financeira.

Todas essas taxas são nominais. Os credores geralmente não criam pressupostos para explicar o efeito da inflação sobre o poder de empréstimos e os custos de empréstimos.