Uma das formas mais seguras de reforçar o seu ninho é aproveitar as quebras de impostos especiais oferecidas pelo IRS. Esse preceito básico explica a popularidade das contas individuais de aposentadoria, ou IRAs, que há muito tem sido uma das pedras angulares do planejamento de ativos nos EUA

Como os 401 (k) s patrocinados pelo empregador, os IRAs podem reduzir drasticamente a quantidade de renda que você tem que passar pelo governo federal. Os investidores em geral contribuem com valores pré-impostos e o saldo cresce com base em imposto diferido até a aposentadoria. As retiradas após a idade de 59½ estão sujeitas a taxas de imposto de renda ordinárias.

Como o nome indica, essas contas independentes são completamente separadas do seu local de trabalho. Há vantagens e desvantagens para essa autonomia. É fácil abrir uma conta em sua empresa de corretagem, uma empresa de fundos mútuos ou um banco, por exemplo. (Para detalhes, veja Faça estes passos simples para abrir um IRA .) Mas, ao contrário de 401 (k) s, não há fundos correspondentes do empregador para reforçar suas economias. É por isso que é uma boa idéia colocar dinheiro em um 401 (k) e maximizar o subsídio antes de adicionar a outras contas.

Uma vez que você atingiu o limite da partida da empresa 401 (k), os IRAs são muitas vezes um ótimo lugar para o próximo. Em primeiro lugar, você não se limita ao menu limitado de opções de investimento que sua empresa seleciona. Além de fundos de investimento e fundos negociados em bolsa (ETFs), muitos IRAs permitem que você escolha ações e títulos individuais também.

Esteja ciente, no entanto, de que há limites quanto ao quanto você pode contribuir. Também vale a pena ter em mente que as duas variedades mais comuns deste veículo de poupança - IRAs tradicionais e Roth IRAs - têm regras ligeiramente diferentes.

Limites e restrições tradicionais do IRA

Para 2015, o limite de contribuição padrão para IRAs tradicionais e Roth é de US $ 5 500. Se você tem 50 anos de idade ou mais, o IRS fornece um Recurso "catch up" que lhe permite contribuir com US $ 1 000 por ano. (Se você está apenas rolando sobre outro plano de aposentadoria em um IRA, esses tampões não se aplicam.)

Isso pode não parecer muito dinheiro, mas é o suficiente para causar um grande dano no desempenho da sua conta ao longo de um longo período de tempo. Por exemplo, vamos ter uma criança de 30 anos que contribui com os $ 5, 500 completos a cada ano até se aposentar. Assumindo um retorno anual de 7%, sua conta terá um saldo de $ 813, 524 por 65 anos. Após impostos - assumindo uma taxa de imposto de 15% na aposentadoria - ainda vale US $ 691, 495.

Digamos que sua taxa de imposto efetiva Agora, quando ganha renda estável, é de 25%. Se ela tivesse colocado a mesma parcela de cada cheque de pagamento em uma conta poupança tributável, valeria apenas US $ 413, 051.Por quê? Porque a dedução fiscal do IRA dá-lhe maior poder de compra. Suponha, depois de pagar impostos, que nossos 30 anos de idade só poderiam dar ao luxo de colocar $ 4, 125 em uma conta de poupança padrão. Se ela colocasse o dinheiro em um IRA em vez disso, ele reduziria sua conta de imposto, permitindo que ela colocasse mais 25%, ou US $ 1, 375. E ao longo do tempo, isso aumenta drasticamente o tamanho de seu ninho.

Figura 1. As vantagens fiscais de um IRA podem ter um impacto dramático sobre as economias ao longo de várias décadas.

Fonte: AARP

Embora qualquer pessoa possa contribuir até US $ 5, 500 (ou US $ 6, 500 para pessoas com idade igual ou superior a 50 anos) para um IRA tradicional, nem todos podem deduzir esse valor total em sua declaração de imposto. Se você tem um plano de aposentadoria no trabalho, você está sujeito a determinadas restrições baseadas em renda.

Se você é solteiro e faz mais de US $ 61.000 e menos de US $ 71.000 por ano, por exemplo, você só pode receber uma dedução parcial das contribuições do IRA. Os usuários únicos que ganham $ 71, 000 ou mais não podem deduzir nenhum deles.

Figura 2. Seja ou não elegível para uma dedução fiscal nas contribuições tradicionais do IRA depende da sua renda.

Fonte: Internal Revenue Service

Veja o que conta como um plano de aposentadoria do empregador:

• 401 (k) contas
• Programas de participação nos lucros
• Programas de bônus de ações
• Planos IRA (incluindo SEP ou IRAs SIMPLES)
• Pensões

Se você ou seu cônjuge tiver um ou mais desses planos através do seu local de trabalho, você estará sujeito às restrições baseadas em renda. Veja Top 10 erros a evitar no seu IRA para precauções adicionais.

Regras diferentes para Roth

Ao configurar um IRA, a maioria dos investidores tem duas opções: a versão tradicional dessas contas de poupança e a variedade Roth. Em alguns aspectos, o tratamento fiscal do Roth é exatamente o oposto do seu irmão mais velho. Em vez de obter uma dedução de impostos sobre as contribuições anteriores, os titulares de contas lançam dinheiro pós-imposto que podem retirar impostos na aposentadoria.

A versão Roth do IRA tem os mesmos limites de contribuição que um IRA padrão - $ 5, 500 por ano, com um subsídio de recuperação de US $ 1 000 para aqueles com idade igual ou superior a 50 anos. Mas, ao contrário das contas tradicionais, o governo coloca restrições sobre quem pode contribuir.

Para determinar sua elegibilidade, o IRS usa uma métrica de som ligeiramente desajeitada chamada renda bruta ajustada modificada (MAGI). Basicamente, é sua receita total menos certas despesas.

A maioria dos contribuintes é elegível para o subsídio de contribuição total, embora certos indivíduos de maior renda só sejam permitidos um montante reduzido. Os depositantes únicos com MAGI de mais de US $ 131.000 por ano e os depositários conjuntos que trazem mais de US $ 193.000 são desqualificados das contribuições Roth IRA.

Figura 3. Alguns contribuintes só podem se qualificar para uma contribuição reduzida para as contas Roth IRA, ou nenhuma, dependendo do seu nível de renda.

Fonte: Internal Revenue Service

Existe outra área em que os IRA de Roth diferem dos IRAs tradicionais.Com uma conta convencional, você não pode fazer contribuições após a idade de 70½ e você deve começar a receber as distribuições mínimas exigidas da sua conta naquela idade. Nem é verdade com a versão Roth, que não tem restrição de idade para contribuições e sem RMDs. Veja Roth vs. Traditional: Qual IRA é ideal para você? para mais detalhes.

A linha inferior

Se você já maximizou a correspondência da sua empresa em contribuições de 401 (k), uma conta de aposentadoria individual provavelmente será o próximo lugar onde você deseja estacionar o dinheiro da aposentadoria. Se você cumprir os critérios para financiar uma conta Roth ou deduzir 100% das contribuições para um IRA tradicional, você está obtendo a maior redução de impostos de todos.