Os planejadores financeiros podem usar muitos métodos para ajudar os clientes a proteger seus ativos da apreensão por credores e ações judiciais. O uso de parcerias, FLPs, LLCs e fideicomínios podem fornecer proteção substancial contra litígios.

No entanto, um planejamento adequado é necessário para garantir que os ativos do cliente estejam verdadeiramente protegidos - o simples estabelecimento dessas entidades pode não ser suficiente em alguns casos. Aqui estão algumas estratégias que podem ajudá-lo a proteger seus bens da apreensão se você se encontrar no tribunal. (Para leitura relacionada, veja: Como proteger seus ativos do litígio. )

Formas de propriedade

Existem várias entidades jurídicas diferentes que você pode usar para possuir seus ativos. Alguns deles são entidades tributáveis ​​separadas, enquanto outros funcionam como estruturas de passagem. Uma lista das formas comuns de propriedade inclui:

• Sociedade limitada: Este é um modelo de empresa conjunta com pelo menos dois parceiros. Um ou mais parceiros funcionam como parceiros gerais que gerenciam a parceria. Os outros parceiros são parceiros limitados, cujas responsabilidades são limitadas ao valor que eles investem na parceria. Os parceiros também não são pessoalmente responsáveis ​​pelas dívidas da empresa.
• Parceria limitada familiar (FLP): Este veículo permite que os membros de uma família agrupem ativos ou negócios em uma única parceria onde cada membro da família é dono de sua participação na parceria. Essas entidades são freqüentemente usadas para reduzir os impostos sobre o patrimônio que podem ser incorridos quando os ativos passam de um membro da família para outro porque os ativos dentro deles estão listados em avaliações reduzidas.
• Companhia de responsabilidade limitada (LLC): Esta entidade é essencialmente um híbrido entre uma parceria limitada e uma corporação. Os proprietários são protegidos dos passivos da empresa como com uma empresa, mas a renda gerada pela empresa passa para os proprietários como uma parceria.
• Confiança viva confiável: Esta entidade legal permite que todos os ativos que são colocados dentro dele passem diretamente para herdeiros sem passar pelo processo de sucessão. Esses trusts também são geralmente entidades passivas onde o concedente relata todas as receitas geradas dentro da confiança em sua declaração de imposto. (Para leitura relacionada, veja: Por que o planejamento imobiliário é mais fácil do que você pensa. )

Cobrindo todas as bases

G. Kent Mangelson, um praticante certificado de planejador financeiro® e diretor de educação da Sociedade Americana de Proteção de Ativos, disse que muitas pessoas com quem conversa em falantes acreditam falsamente que seus planos de proteção de ativos estão em ordem. "Costumo ver pessoas que colocaram seus ativos dentro de uma entidade comercial e pensam que têm toda a proteção de que precisam", disse ele."Mas o que acontecerá com a entidade quando eles morrerem? Pode passar por sucessão e estar sujeito a todos os custos e aborrecimentos que acompanham. Também vejo pessoas que colocaram todos os seus bens em uma confiança viva revogável. acho que seus ativos serão protegidos no caso de ação judicial, mas os fideicultores vivos geralmente oferecem muito pouca proteção legal contra o apego por ações judiciais e credores. "

Para combater isso, Mangelson aconselha seus alunos a considerar o uso de uma confiança e uma entidade de negócios em conjunto para se protegerem adequadamente. Nesses casos, o cliente colocará seus ativos dentro da entidade comercial para proteção judicial, então crie uma confiança viva para o planejamento da propriedade da morte para possuir seus interesse financeiro na entidade comercial. Esta estratégia geralmente permite que o interesse financeiro evite a matrícula após a morte do beneficiário da confiança. Ambos os fideicultores revogáveis ​​e irrevogáveis ​​podem ser usados ​​para esse propósito, embora o primeiro tipo A confiança é, de longe, a mais utilizada.

Disse Mangelson, "os fideicomínios irrevogáveis ​​geralmente são usados ​​apenas para um propósito muito específico, de modo a remover uma apólice de seguro de vida da propriedade tributável do cliente ou estabelecer uma confiança dispendiosa para um beneficiário não confiável. Por exemplo, se um pai quer fornecer um subsídio de por vida para uma criança que, de outra forma, gastaria todos os ativos da confiança após seu recebimento, então uma confiança irrevogável pode impedir que isso aconteça. Caso contrário, uma confiança revogável é freqüentemente a escolha apropriada. "(Para leitura relacionada, veja: Sua equipe de planejamento de aposentadoria. )

Enquanto isso, a entidade comercial fornecerá a proteção necessária contra possíveis ataques pelos credores enquanto o cliente está morando, algo que é a confiança viva não pode fazer sozinho. Ele enfatiza que é de vital importância que seus alunos considerem usar essa estratégia. Um indivíduo que usa uma confiança viva para possuir seus interesses financeiros na LLC / LP também pode impedir que os credores busquem o interesse na confiança em uma liquidação, porque o ativo subjacente na LLC / LP que o credor quer apreender é de propriedade da entidade e não pelo indivíduo (ou sua confiança viva) que está em litígio. Na maioria dos casos, isso torna impossível para um credor aproveitar o ativo da LLC ou LP.

Mangelson disse que ele também sempre cria uma vontade de derramar para seus clientes como um plano de backup para capturar os bens que talvez não tenham sido colocados na confiança no momento da morte da pessoa. Embora o (s) patrimônio (s) em questão possa ser testado, o despejo poderá, pelo menos, despejar o (s) recurso (s) de volta à confiança viva para ser considerado, juntamente com tudo o mais, já na confiança. Embora se espere que a vontade de derramar nunca seja usada, é melhor que ter ativos deixados fora da confiança no momento da morte. Mangelson disse que a confiança viva pode evitar muitos problemas familiares. O processo de sucessão pode muitas vezes separar uma família e criar uma fenda permanente entre parentes que contestam por esses recursos em tribunal de sucessões.

Também deve ser observado que às vezes uma pessoa pode precisar manter seus interesses LLC / LP em seu próprio nome. Nesse caso, eles podem usar uma designação de sucessor em interesse, o que permite ao cliente possuir diretamente seu interesse na LLC / LP em seu próprio nome enquanto vivem e, depois da morte, o interesse financeiro é designado diretamente na confiança viva para fins de planejamento imobiliário (o interesse financeiro da LLC / LP também poderia ser atribuído a outra pessoa em vez da confiança viva se desejado).

A linha inferior

Proteger seus ativos de ações judiciais e credores deve ser um componente vital do seu plano financeiro. Testamentos, fideicomissas, parcerias e LLCs podem ser usados ​​para fornecer uma estratégia efetiva de litigação e planejamento imobiliário. O plano de propriedade certo para você dependerá de suas circunstâncias e objetivos atuais, mas a incorporação do uso de um fideicomisso junto com uma entidade comercial de alguma forma é muitas vezes necessária para fornecer uma proteção ótima de ativos. (Para leitura relacionada, veja: Planejamento de propriedades: 16 coisas a fazer antes de morrer. )