Se você possui um IRA tradicional, o Internal Revenue Service (IRS) não vai deixar você deixá-lo intocado para sempre. Uma vez que atinge a idade de 70-1 / 2, você se enquadra nas regras mínimas de distribuição mínima (RMD). Estes exigem que você tire uma certa quantia do seu IRA tradicional, planos de participação nos lucros, 401 (k) s, 403 (b) s, 457 (b) s, SEPs e alguns outros planos de aposentadoria menos comuns. Não se aplica aos Roth IRAs enquanto o proprietário ainda está vivendo.

A quantidade de distribuição depende de uma série de fatores, mas por agora vamos nos concentrar em como você deve levá-lo. Qual é a maneira mais eficiente de impostos? Pedimos a alguns conselheiros financeiros que pesassem.

Dinheiro ou estoque?

Se você levar seu RMD recebendo o dinheiro ou transferindo o estoque para outra conta? De acordo com Michael J. Garry, membro gerenciador e diretor de conformidade da Yardley Wealth Management, não importa para fins fiscais. "Geralmente há pouca, se alguma, a eficiência de impostos, adicionada por meio de distribuições em espécie em vez de dinheiro. Tudo o que for lançado é tributado quando distribuído, e não há ganhos embutidos na distribuição em dinheiro ou em espécie. "

Ele continua: "Porque não há vantagem, geralmente é mais fácil levar apenas dinheiro. A vantagem é que você pode tomar exatamente o valor que você precisa, o que nem sempre é possível se você fizer uma distribuição em espécie de ações ou um fundo mútuo. "

Ele oferece duas exceções, no entanto:" Primeiro, se você não tem dinheiro em seu IRA e é um mercado de ações deprimido ou uma participação de longo prazo favorecida é deprimida, pode ser melhor tome uma distribuição em espécie ao invés de vender algo a um preço deprimido. Isso não ajudará com os impostos, mas pode ser a melhor decisão de investimento. "

"A outra exceção," ele diz, "é se você possui ações altamente avaliadas da empresa em um plano de aposentadoria da empresa e você deseja usar as regras da Natura de Avaliação Não Realizada (NUA). Então, você tiraria o estoque, pagaria impostos sobre o custo a taxas de imposto de renda ordinárias e pagaria taxas de ganhos de capital de longo prazo sobre o resto da apreciação (seja você vender imediatamente ou no futuro). "

Give It to Charity

Se você tiver que pegar, você pode querer doá-lo. Wayne Bland, consultor financeiro e consultor do plano de aposentadoria com os conselheiros do Plano de aposentadoria Metro da Charlotte, NC, diz: "Para os clientes que não precisam do RMD para viver e desejar diminuir seus impostos, eu consideraria uma distribuição de caridade qualificada . Os QCDs satisfazem automaticamente as distribuições mínimas necessárias no ano em que o QCD é feito. O IRS permite transferências diretas anuais para uma instituição de caridade qualificada de até US $ 100.000 de impostos diferidos de IRA." Como usar a regra QCD para reduzir seus impostos fornece detalhes adicionais.

Aguarde até 1 de abril?

Michael Tove Ph. D., presidente e fundador da AIN Services em Cary, Carolina do Norte, diz: "A lei permite que alguém que esteja começando RMDs pela primeira vez (tendo atingido a idade de 70-1 / 2) para adiar a sua primeira RMD até 1 de abril do ano seguinte. "Mas ele continua dizendo que provavelmente não é a melhor idéia esperar, porque a pessoa terá que levar dois RMDs no mesmo ano, o que poderia gerar impostos mais altos e ter um impacto na renda da Segurança Social.

Ele também fornece outro exemplo: "Vamos assumir que um contribuinte com 70-1 / 2 em (ou antes) 31 de dezembro do ano atual tenha um IRA no valor de US $ 100.000. O RMD será $ 3, 650 . Para os fins desta ilustração, suponha que a conta IRA não cresça nem cai além da remoção do RMD em si. Se o US $ 3, 650 RMD for tomado até 31 de dezembro, o valor da conta no final de 31 de dezembro é de US $ 96, 350. O RMD para o próximo ano será de US $ 3,663. No entanto, se o primeiro RMD de US $ 3 , 650 são tomadas a partir de 2 de janeiro até 1º de abril, o RMD devido para esse segundo ano é baseado em US $ 100.000 e seria $ 3, 774. "

Ele continua:" Tomando o primeiro RMD após 31 de dezembro, embora permitida por lei, resulta no segundo RMD desnecessariamente aumentado em $ 138. Isso pode não ser muito no grande esquema das coisas, mas o dinheiro é dinheiro. E a quantidade total de distribuição relatada no segundo ano apenas saltou de US $ 3, 774 para US $ 7, 286. Finalmente, considerando que a IRA média neste país está mais perto de US $ 300.000, cada uma dessas mordidas apenas triplicou em tamanho. "

The Bottom Line

Todos os conselheiros que pedimos concordaram que, além de usar o QCD, há pouco que você pode fazer para evitar o pagamento de impostos. Tove diz: "Não há como uma forma de imposto mais eficiente para tomar RMDs. A distribuição é relatada anualmente no formulário 1040 como renda tributável. Se é mensal, trimestral ou anual, não faz diferença. "(Para mais informações, consulte Como calcular as distribuições mínimas necessárias e Principais dicas para reduzir as distribuições mínimas necessárias .)