Tom olhou para o saldo da conta IRA tradicional e suspirou. Ele estava salvando fielmente por mais de 20 anos, fazendo o máximo de contribuição possível todos os anos. Seus fundos mútuos tinham funcionado de forma admirável, com uma média de cerca de 12% de crescimento por ano ao longo do tempo. Ele tem um saldo de mais de US $ 160.000, e a aposentadoria é apenas alguns anos de distância. Tom deseja poder converter seu IRA tradicional em Roth IRA, mas seu nível atual de renda o impede de fazê-lo. Ele também não gosta da idéia de ter que tomar uma distribuição mínima exigida (RMD) todos os anos, porque ele teme que a renda adicional possa fazer com que alguns de seus rendimentos da Segurança Social se tornem tributáveis.

Ao decidir se deve encobrir um IRA, muitos fatores diferentes devem ser considerados. Continue lendo para saber o que você precisa saber para avaliar esta decisão por si mesmo.

O tempo é tudo - ou é?
Para muitos investidores, converter agora é geralmente uma boa idéia. Por exemplo, se um investidor com US $ 20 000, o IRA tradicional faz US $ 40.000 por ano e espera ter apenas US $ 25.000 por ano de renda na aposentadoria, ele provavelmente será sábio para avançar e converter o IRA agora e permitir que o crescimento isento de impostos se acumule ao longo do tempo. No entanto, esta regra geral aplica-se apenas a investidores de baixa ou média renda com saldos menores de IRA tradicional. Os grandes detentores de contas IRA tradicionais podem ou não se beneficiar de esperar para converter.

Exemplo: Roth IRA Conversions and Tax Consequences

Se Tom faz US $ 40.000 por ano e converte seu Roth IRA, ele só pode converter uma pequena parcela a cada ano se quiser evitar um suporte de impostos mais elevado. Claro, ele também poderia converter seu Roth IRA em pequenas porções depois de se aposentar, mas a renda adicional gerada poderia desencadear tributação em uma parcela da renda da Segurança Social. Os investidores que estão perto da aposentadoria devem pensar com atenção sobre se eles querem se converter neste momento e provavelmente devem considerar projetar um plano financeiro ou de aposentadoria abrangente que responda por todas as possíveis variáveis ​​e contingências para ver qual caminho é o melhor.

Faça essas perdas funcionarem para você

Vários créditos e deduções fiscais também podem ser afetados pela renda realizada a partir de uma conversão de Roth. Por exemplo, uma família com US $ 30.000 de renda que se qualifica para o Crédito de Aprendizagem Hope ou Lifetime pode tornar-se inelegível após a receita de uma conversão de Roth ser adicionada ao Formulário 1040 (declaração de imposto). No entanto, se a família é proprietária de um negócio que registra uma perda líquida de US $ 75.000 para o ano, então eles serão inelegíveis para quaisquer créditos não reembolsáveis ​​de qualquer tipo. Portanto, uma conversão de Roth poderia ser apenas a coisa para trazer a renda da família para o ano de volta ao preto. Se Tom fosse o marido nesta família, ele poderia converter o equilíbrio inteiro de Roth IRA em um ano e declarar apenas US $ 85.000 como receita tributável.Claro, ele poderia converter um saldo menor também se ele quiser manter sua renda baixa o suficiente para se qualificar para os créditos fiscais da educação. Mas as perdas de vários tipos podem ser usadas para compensar a renda de conversão de Roth, incluindo: Despesas de operação líquidas (NOL)

• Encargos de contribuição de caridade
• Créditos fiscais não reembolsáveis ​​
• Deduções e isenções em excesso de renda
• Perdas ordinárias e outras perdas ordinárias
• Enquanto a perda não for considerada passiva - o que significa que só pode ser compensado contra a renda passiva - pode ser usado para compensar a renda de uma conversão de Roth. Os doadores de caridade podem também empregar uma estratégia semelhante à da família com perda de negócios por suas deduções de carry-forward. Considere um doador que dê US $ 100.000 de ações a instituições de caridade e acaba por ter que adiar $ 50.000 da dedução porque sua dedução atual excede a limitação de limiar de renda bruta ajustada (AGI). A dedução de adiantamento de US $ 50.000 pode ser aplicada contra a receita de uma conversão de Roth, assim como a perda de negócios no exemplo anterior.

Outras considerações

O planejamento do patrimônio também pode ser um fator na determinação de se converter para um Roth IRA. Se você está planejando deixar seu IRA tradicional inteiramente aos herdeiros e não precisa ter distribuições dele agora, então a conversão é provavelmente uma boa idéia. Isso evitará que seus herdeiros tenham que tomar RMDs todas as suas vidas e também podem reduzir sua propriedade tributável. De fato, a conversão para um Roth IRA é praticamente sempre uma boa idéia se os impostos sobre a propriedade forem um problema, já que os titulares do IRA tradicional podem acabar pagando impostos sobre o patrimônio que só serão usados ​​para pagar impostos de renda em algum momento! Por exemplo, um contribuinte com um IRA Tradicional de US $ 1 milhão que está enfrentando impostos estaduais terá que pagar o imposto imobiliário em todo o milhão de dólares, embora pelo menos um terço desse montante provavelmente irá pagar os impostos sobre a renda na distribuição. Mas se ele ou ela se convertesse a um Roth antes da morte, então somente o restante após impostos ficará sujeito a impostos sobre o patrimônio. Conclusão

Antes de saber se você deve converter seu IRA tradicional em um Roth IRA, você deve examinar cuidadosamente várias variáveis, incluindo sua situação fiscal atual atual e estimada, bem como seus objetivos de renda e fluxo de caixa. Os proprietários tradicionais do IRA, especialmente aqueles com rendimentos mais altos e saldos maiores, devem consultar seus assessores fiscais para obterem mais assistência com este assunto.