A divulgação de dados vazados da Süddeutsche Zeitung (SZ) - os chamados "papéis do Panamá" - do escritório de advocacia panamenho Mossack Fonseca, em 3 de abril, espalhou o mundo, provocando indignação da Islândia para o Marfim A costa e a liderança de Edward Snowden para chamá-lo de maior vazamento desde que um certo Citizenfour revelou a extensão da espionagem da NSA em janeiro de 2013:

O maior vazamento na história do jornalismo de dados acabou de ser ao vivo e trata-se de corrupção. // t. co / dYNjD6eIeZ pic. Twitter. com / 638aIu8oSU

- Edward Snowden (@Snowden) 3 de abril de 2016

Mas os documentos do Panamá contêm 11. 5 milhões de documentos, ocupando 2. 6 terabytes de armazenamento. Eles exigiram a entrada de quase 400 jornalistas ao longo de um ano para classificar - na medida em que isso tenha sido realizado. Em outras palavras, é muito para entrar. Então, aqui está um guia.

Quem é o Mossack Fonseca?

Mossack Fonseca é um escritório de advocacia que criou cerca de 214 000 empresas de shell (também conhecidas como "empresas offshore" ou "empresas de caixa postal") em nome de clientes ricos de todos os cantos do mundo. Segundo os jornalistas que investigaram o vazamento, essas empresas facilitaram a movimentação de fundos relacionados ao tráfico de drogas, tráfico de seres humanos, financiamento de terrorismo, evasão de impostos, desfalque, evasão de sanções e outros crimes.

A empresa começou a vida como o escritório de advocacia Jürgen Mossack na cidade de Panamá em 1977. Seu fundador epónimo, conhecido no distrito financeiro da Cidade do Panamá simplesmente como "o alemão", nasceu em Fürth em 1948 e Sua família mudou-se para o Panamá na década de 1960. Mossack prosperou durante a década de 1980, uma época em que a instabilidade nascida do comércio de drogas e geopolítica da Guerra Fria atrapalhou a América Latina. Ele prestou serviços jurídicos a Caro Quintero, um chefe mexicano de drogas, que ele descreveu como fazendo com que Pablo Escobar pareça ser "um bebê".

Quintero foi preso em 1985 e, no ano seguinte, o alemão fez parceria com um advogado panamenho, Ramón Fonseca Mora, para formar o Mossack Fonseca. O que ocorreu nos anos subsequentes - ou uma parte deles - é o assunto dos documentos do Panamá.

Em 13 de abril, as forças policiais panamenhas incorreram nos escritórios do Mossack Fonseca. A empresa negou qualquer irregularidade, dizendo que os promotores de crimes devem investigar é o que ele chama de "hack" de seus servidores.

Quem vazou os dados?

Não sabemos. Em contraste com Citizenfour, que se revelou Edward Snowden, o denunciante neste caso não foi identificado. De acordo com a SZ, ele quer assim. A grande revelação do papel, um vídeo publicado nas mídias sociais, mostrou uma troca provavelmente ficcionada em que um "John Doe" diz ao jornal que ele enviará dados sob "algumas condições. Minha vida está em perigo.Nós só conversaremos sobre arquivos criptografados. Nenhuma reunião, nunca. A escolha das histórias é obviamente para você. "

O que é uma empresa offshore?

O ponto crucial do vazamento é o serviço que o Mossack Fonseca forneceu e para quem. O escritório de advocacia criou empresas em paraísos fiscais em todo o mundo , que não tinha função - digamos, fornecendo bens ou serviços - exceto como repositórios e canais de fundos. Ao mover dinheiro através dessas entidades, os clientes da empresa poderiam ocultar seus ativos de quem quer que esteja olhando, sejam eles autoridades fiscais, policiais, curiosos jornalistas ou cônjuges separados.

Os clientes geralmente não queriam que seus nomes apareçam nos documentos da empresa, então "Mossfon" (para abreviar) forneceria diretores e oficiais falsos por uma taxa extra. Eles usariam alias para se comunicar com os clientes, que recebeu endereços de endereços anônimos para o propósito. Aqui está um exemplo da correspondência de Mossfon, dirigida a Winnie the Pooh: "Caro senhor, nos referimos à reunião que tivemos com Harry Potter e nosso chamado há dois dias." Mesmo o cliente sombrio foiem muitos casos, não o beneficiário final dos serviços, mas um servido como um buffer extra para um amigo ou parente.

Para ecoar a consulta da SZ, "Isso realmente passa por uma relação de cliente normal?" (Veja também, Contas offshore detém um décimo do mercado de ações. )

É tudo legal?

Não há nada inerentemente ilegal sobre a contratação de um escritório de advocacia estrangeiro para criar uma empresa em um país terceiro, mesmo que seja uma empresa de caixa postal em um paraíso fiscal como as Ilhas Cayman. Cidadãos de países perigosos ou instáveis ​​podem querer proteger seus ativos, ou parcerias que compõem múltiplas nacionalidades podem querer encontrar território neutro. Estes são apenas exemplos de possíveis usos legítimos para empresas offshore.

Em muitos casos, no entanto, a motivação para configurá-los é ilegal. O dinheiro obtido através do roubo de fundos públicos, a prostituição forçada, o suborno, a venda de armas e o tráfico de drogas não são facilmente gastos e requer um pouco de finesse. Enviar o dinheiro que ricocheteou entre empresas opacas "executadas" por cidadãos panamenhos e com base em nações distantes da ilha ajuda a obscurecer suas origens. (Veja também Top Ten Caribbean Tax Havens. )

Ou, alternativamente, o dinheiro pode ter fontes perfeitamente legítimas, mas o cliente está preocupado com seu destino. Muitos dos clientes da Mossfon não queriam que seu dinheiro acabasse com as autoridades fiscais (a evasão fiscal é ilegal) ou como um processo de divórcio. A evasão fiscal pode não parecer estar a par com o dinheiro da droga contra a lavagem, mas, como observa o Consórcio Internacional de Jornalistas de Investigação (ICIJ, parceiro da SZ na investigação), os US $ 400 milhões em impostos que a Mossfon ajudou uma empresa de petróleo a fugir em Uganda excedem a orçamento nacional de saúde do país. Em outros casos, os clientes da Mossfon usaram fundos para apoiar terroristas e regimes sancionados.

Quem foi Implicado?

Quem não? Os documentos do Panamá contêm informações ligadas a 140 figuras públicas, incluindo 12 líderes atuais e ex-líderes de países.Os nomes mencionados abaixo são abrangentes, mas fornecem uma indicação da escala do vazamento.

Sigmundur Gunnlaugsson, primeiro-ministro da Islândia, foi a primeira vítima dos papéis do Panamá, renunciando em resposta a protestos maciços dois dias após o vazamento (embora ele tentou brevemente reverter essa decisão). Gunnlaugsson e sua esposa possuíam uma empresa com sede em British Virgin Islands (BVI) chamada Wintris Inc., que ocupava cerca de US $ 4 milhões em títulos. Gunnlaugsson, eleito como reformador nas profundezas da crise bancária da Islândia, declarou anteriormente em público que não possuía uma empresa offshore.

Outros líderes mundiais diretamente envolvidos no vazamento incluem Mauricio Macri, presidente da Argentina; Petro Poroshenko, presidente da Ucrânia; e Salman bin Abdulazziz bin Abdulrahman Al Saud, rei da Arábia Saudita.

Vários líderes estão indiretamente ligados a Mossfon, por meio de amigos, familiares ou associados. Estes incluem Xi Jinping, presidente da China, cujo cunhado, em tempos diferentes, controlou três empresas diferentes das Ilhas Virgens Britânicas; Najib Razak, primeiro ministro da Malásia, cujo filho era diretor de uma empresa com base em BVI; David Cameron, primeiro-ministro da Grã-Bretanha, cujo pai ajudou a fundar um fundo de investimento com cerca de US $ 20 milhões, muito em ações ao portador; e Vladimir Putin, presidente da Rússia, cujos amigos íntimos possuem uma infinidade de empresas offshore que os conectam a outros membros do Kremlin. (Veja também Vladimir Putin é o homem mais rico do mundo? )

Além dos líderes mundiais, vários bancos demonstraram ter feito negócios com o Mossack Fonseca, incluindo o UBS Group AG ( UBS UBSUBS Group Inc. 17. 05-0. 18% Criado com o Highstock 4. 2. 6 ), HSBC Holdings PLC (HSBC HSBCHSBC Hldgs48. 26-0. 19% < Criado com o Highstock 4. 2. 6 ), Credit Suisse Group AG (CS CSCS Group16. 16-0. 06% Criado com o Highstock 4. 2. 6 ) e Royal Banco do Canadá (RY RYRoyal Bank of Canada79. 75 + 0. 42% Criado com o Highstock 4. 2. 6 ). Onde estão os americanos?

Conscientemente ausentes da lista são líderes americanos, levando alguns a especular sobre um encobrimento pelo ICIJ - que é financiado por grupos, incluindo a Fundação Ford e Rockefeller Family Fund - e outros meios de comunicação corporativos (outras teorias de conspiração pino a origem do vazamento na CIA). Provavelmente não é esse o caso. Em vez disso, a falta de americanos parece resultar de uma combinação de políticas rigorosas de IRS em relação às contas offshore e a relativa facilidade de criação de uma empresa anônima de shell "onshore", por assim dizer, em Wyoming, Nevada ou Delaware.

Nós provavelmente teremos que esperar por outro vazamento para aprender sobre corrupção caseira, mas, com toda a justiça, os papéis do Panamá não são totalmente desprovidos de nomes americanos. Estes incluem Robert Miracle do estado de Washington, que foi condenado a 13 anos de prisão em 2011 por fraude eletrônica e evasão fiscal. Outros clientes americanos da Mossfon possuem lâminas de rap, mas não há presidentes, senadores ou líderes corporativos à vista.

Posso ler os documentos do Panamá?

Então, novamente, como saberemos com certeza? A Investopedia não teve a oportunidade de revisar os papéis do Panamá diretamente, nem - impedindo algumas habilidades de hacking impressionantes - você pode. O vazamento não foi divulgado ao público ou à aplicação da lei porque, de acordo com a SZ, contém informações privadas que não influenciam o interesse público. WikiLeaks criticou a posição da SZ, chamando a abordagem de "1% de jornalismo" e exigindo que os dados sejam divulgados. Dado que quase 400 jornalistas tiveram acesso aos dados, não é inconcebível que grandes porções fiquem na internet sem editar, mas, por enquanto, você só pode obtê-las na forma filtrada.