Usando planos de compensação diferida não qualificados (NQDC) e planos 401 (k), os funcionários podem optar por adiar alguns dos rendimentos que ganharam e recebê-lo no futuro. Nos dois tipos de planos, o diferimento fornece renda para os anos de aposentadoria. Além disso, a remuneração diferida não é tributada quando obtida, mas sim quando é recebida no futuro, possivelmente a uma taxa menor, se sua renda for menor nos anos posteriores. No entanto, os planos da NQDC diferem em várias maneiras de 401 (k) s, que são um tipo de plano de aposentadoria qualificado.

Montantes de contribuição

NQDC Não há limite para a quantidade de salários, bônus, comissões e outras compensações que podem ser adiadas de acordo com um plano NQDC. O valor de diferimento é de acordo com o empregado.

401 (k) Em contrapartida, a lei fiscal estabelece o limite anual de diferimento para 401 (k) s. Por exemplo, em 2015, o diferimento eletivo máximo para um 401 (k) é de US $ 18 000 (ou US $ 24 000 para aqueles com pelo menos 50 anos até o final do ano).

Taxa de retorno no diferimento

NQDC A remuneração que é diferida de acordo com um plano da NQDC gera um valor de juros considerado. (Dado que o diferimento é apenas uma entrada na contabilidade, não existe uma segregação real da remuneração diferida ou qualquer juros reais pagos sobre esse valor). A taxa deste juros considerados é determinada pelo plano; O funcionário que concorda com os diferimentos aceita essa taxa de juros.

401 (k) Sob um 401 (k), o empregado escolhe de um menu de opções de investimento. A taxa de retorno depende das opções escolhidas e do desempenho do investimento. No final, o resultado da flutuação dos retornos dos investimentos ao longo do tempo pode ser melhor ou pior do que a taxa fixa paga em valores diferidos ao abrigo de um plano NQDC. (Veja, também: Como Ganhar Dinheiro Máximo em seu 401 (k) .)

Retirar

NQDC As distribuições de um plano NQDC só podem ser pagas após a ocorrência de um evento desencadeante. Existem apenas seis desses eventos permitidos:

1. Uma data fixa
2. Separação do serviço (por exemplo, aposentadoria)
3. Uma mudança de propriedade ou controle da empresa
4. Incapacidade
5. Morte
6. Uma imprevista emergência

Tomar uma distribuição antes de um evento desencadeante resultará em imposto imediato sobre todos os valores diferidos, bem como uma penalidade de 20% acrescida de juros.

401 (k) Sob um plano 401 (k), a distribuição antes de 59 idades pode resultar em uma penalidade de 10% sobre o montante retirado (não o valor total adiado). Existem inúmeras exceções a essa penalidade, incluindo deficiência, pagamento de propinas para o empregado, cônjuge ou dependente, despesas médicas e compra de uma primeira casa (até US $ 10.000). Além disso, em vez de fazer uma distribuição, um empregado pode pedir emprestado da sua conta até estabelecer limites fixados pela lei tributária.(Veja, também: É sempre sábio fazer retiradas antecipadas de seus fundos 401 (k)?)

em um 401 (k) pode ser rolado para um IRA para dar ao empregado mais flexibilidade sobre distribuições e escolhas de investimento. (Não há opção de rollover para planos de compensação diferidos não qualificados).

Risco de confisco

NQDC Um plano de compensação diferido não qualificado é meramente uma promessa não garantida pelo empregador de pagar uma compensação (mais uma taxa de interesse) no futuro. Se a empresa passar, o empregado é apenas outro credor não garantido que provavelmente não recuperará o que é devido.

401 (k) Este plano de aposentadoria é um fideicomisso separado e separado da empresa. Embora não haja proteção para decisões de investimento ruins, os fundos são protegidos pela FDIC (Federal Deposit Insurance Corporation), SIPC (Securities Investor Protection Corporation) e excesso de cobertura SIPC. Por exemplo, se a conta de um empregado for realizada em fundos mútuos, a solvência do empregador não tem impacto na segurança desses fundos.

A linha inferior

Estes planos não são mutuamente exclusivos. Aqueles com ganhos substanciais podem escolher fazer diferimentos de salário para um 401 (k) e adiar uma compensação adicional ao abrigo de um plano NQDC. Aqueles com fundos limitados para diferimento geralmente são aconselhados a escolher a opção 401 (k) por causa da segurança, maior acesso a fundos e outros fatores discutidos acima.

Para obter mais informações, consulte Como funcionam os planos de compensação diferidos não qualificados e os princípios básicos de um plano de aposentadoria 401 (k).