Com o final do ano, muitas pessoas procuram fazer contribuições de caridade para instituições de caridade e organizações que eles apoiam. Esta é uma ótima coisa para fazer e essas organizações fazem um ótimo trabalho e preenchem uma necessidade em nossa sociedade. Para aqueles clientes que são carinhosamente inclinados a dar caridade, tanto durante suas vidas quanto após a morte, podem ser uma ótima ferramenta de planejamento financeiro. Aqui estão alguns pensamentos e alguns fundamentos para os investidores e seus consultores financeiros.

Noções básicas

De acordo com o Internal Revenue Service (IRS): "Você pode deduzir uma contribuição de caridade feita para, ou para o uso de, qualquer uma das seguintes organizações que de outra forma estão qualificadas em seção 170 (c) do Internal Revenue Code: "Eles seguem para listar oito categorias de organizações qualificadas. Há também um lugar no seu site para verificar se uma determinada organização está qualificada. (Para mais, veja: Dicas sobre Contribuições de Caridade: Limites e Impostos. )

O IRS continua dizendo que as contribuições devem ser feitas no mesmo ano civil para serem consideradas dedutíveis durante esse ano. Além do dinheiro, os presentes podem ser feitos com o valor elegível para que uma dedução seja o valor justo de mercado do ativo. Há também limites quanto ao valor que você pode deduzir em um determinado ano. Estes variam um pouco pelo tipo de organização que recebe a doação.

Doações superiores a US $ 250 requerem um recibo, e não apenas um cheque cancelado. A falta de obtenção de documentação adequada pode resultar na dedução negada pelo IRS e uma penalidade de 20% para a inicialização.

O que dar

De acordo com o 2015 Fidelity Chariving Giving Report , a maioria dos presentes para instituições de caridade nos Estados Unidos são feitas por meio de cartão de crédito ou em dinheiro. Eles citam que esta é uma das maneiras menos estratégicas para dar à caridade. Eles indicaram que mais de metade dos ativos contribuíram para os fundos aconselhados do doador e a atribuição de contas eram ativos não monetários, incluindo títulos negociados em bolsa (46%) e títulos não negociados publicamente (9%). (Para mais informações, veja: Corte sua nota fiscal com fundos orientados por doadores. )

Doação de valores mobiliários apreciados

Fazendo uma doação usando títulos apreciados, como ações de fundos mútuos, fundos negociados em bolsa (ETFs) ), ações individuais, fundos fechados e outros é uma ótima maneira de fazer o bem enquanto faz algum planejamento financeiro eficiente. Digamos que você comprou partes de ações na ABC Company em US $ 50 por ação. Agora vale US $ 100 por ação e você manteve mais de um ano. Você pode vender algumas ou todas as ações e escrever um cheque para a instituição de caridade que você escolheu. Você deve pagar imposto sobre ganhos de capital na venda. A doação em dinheiro é dedutível e pode ou não compensar totalmente o imposto sobre ganhos de capital devido.

Uma maneira melhor de fazer a doação seria simplesmente doar ações da ABC Company diretamente para a instituição de caridade. Muitas instituições de caridade estão em condições de aceitar presentes de ações e outros tipos de títulos negociados publicamente. Da mesma forma, a maioria dos principais guardiões pode ajudar a facilitar essa transferência. Certifique-se de que você segurou a segurança por pelo menos um ano e um dia, caso contrário, você só poderá deduzir o custo que pagou pela garantia e não a valorização do preço. (Para mais, veja: veja Posso doar ações para a caridade? )

Fideicomissos de restrição de caridade

Uma confiança de restrição de caridade (CRT) é uma confiança irrevogável que pode gerar um fluxo de renda para o doador ou seus beneficiários, com o restante dos bens doados para uma ou várias organizações sem fins lucrativos designadas. No caso de um cliente, estabelecemos o CRT para permitir a doação de ações e fundos mútuos altamente valorizados. O cliente recebeu uma dedução imediata do imposto sobre o rendimento pelo valor dos bens doados e está recebendo um fluxo de renda pelo resto da vida. Após a morte do cliente, o valor restante da confiança irá para várias instituições de caridade designadas pelo cliente. ( Para mais informações, veja: 6 Estate Planning Must-haves .)

Entre as vantagens de um CRT são:

• Uma dedução imediata do imposto de renda com base no valor do eventual presente de caridade.
• O CRT está isento de impostos sobre ganhos de investimento, portanto, isso oferece a oportunidade de vender posições altamente apreciadas e talvez concentradas, sem conseqüências de imposto de renda.
• Pode eliminar impostos sobre ganhos de capital para ativos de longo prazo.
• Muitos tipos de ativos podem ser usados ​​para financiar o CRT.
• O CRT pode descartar o rendimento vitalício ou por um prazo definido de até 20 anos para o doador ou seus beneficiários designados. Isso faz do CRT uma excelente ferramenta de planejamento de aposentadoria para aqueles que são carinhosamente inclinados, bem como um veículo de planejamento imobiliário para fazer doações de caridade desejadas após a morte do doador.
• Haverá alguns custos para estabelecer o CRT, como a criação da confiança.

Anuidades de doações de caridade

Uma anuidade de presente de caridade implica fazer uma doação para uma organização sem fins lucrativos e, em troca, eles fornecem um fluxo de renda anual ou algum período certo. O doador fornece ativos como caixa, valores mobiliários ou outros ativos para a instituição.

• O doador recebe uma dedução imediata do imposto de renda parcial pelo valor dos bens doados. O montante da dedução irá variar de acordo com o fluxo de renda a ser fornecido e a idade do doador.
• Eles recebem um fluxo de vida de renda.
• Os impostos sobre ganhos de capital são reduzidos em valores mobiliários de longo prazo.
• Muitos tipos de ativos podem ser doados.
• Uma parte do fluxo de renda será tributável, novamente isso variará com base na idade do doador e os detalhes do fluxo de renda a serem fornecidos.

Anuidades de doações de caridade são uma excelente combinação de um veículo de caridade e uma ferramenta para gerar renda vitalícia para você na aposentadoria.A anuidade é uma obrigação legal da instituição de caridade e eles são obrigados a pagar. Várias universidades oferecem essas anuidades de presentes e investem o dinheiro como parte de sua doação. Embora uma porcentagem elevada desses arranjos seja entre ex-alunos da escola, algumas universidades pagam tarifas tão competitivas que contam uma série de não-ex-alunos entre os doadores em seu programa de renda de caridade. Você vai querer certificar-se de que a instituição é boa e verificar a taxa oferecida para ter certeza de que ela é competitiva. ( Para mais informações, veja: Diferenças entre fundamentos privados e instituições de caridade públicas .)

A linha inferior

Os consultores financeiros podem ajudar seus clientes inclinados a caridade a cumprir suas inclinações de caridade de várias maneiras que também fazem Sólido senso financeiro, fiscal e patrimonial. Os veículos discutidos acima são apenas alguns de muitos disponíveis e escolher o certo dependerá da situação do cliente e seus desejos nesta área. (Para mais, veja: Doação de caridade: Como ajudar os clientes a fazer mais .)