Em primeiro lugar, alguns antecedentes: durante os dois primeiros anos após a criação de um IRA SIMPLE, os ativos mantidos no SIMPLES não devem ser transferidos ou rolados para outro plano de aposentadoria. Este período de dois anos começa o primeiro dia em que o empregador deposita uma contribuição para o IRL SIMPLES. Após o período de dois anos, os ativos em um SIM IRA podem ser transferidos para outro plano de aposentadoria elegível por meio de uma transferência, uma rolagem (incluindo uma rolagem direta) ou como uma conversão de Roth.
As distribuições que ocorrem durante o período de dois anos são sujeitas a uma penalidade de distribuição antecipada de 25% se o proprietário SIMPLES do IRA tiver menos de 59 anos. 5 quando ocorre a distribuição. Se uma exceção se aplica, no entanto, a penalidade de 25% é dispensada. Distribuições que ocorrem quando o titular SIMPLES do IRA tem 59 anos. 5 ou mais não estão sujeitos à penalidade de distribuição antecipada, mesmo que a distribuição ocorra no período de dois anos.
Quanto à sua pergunta, não tenho conhecimento de nenhuma exceção de divórcio para a regra de dois anos. No entanto, há boas notícias: o período de espera de dois anos não se aplica a transferências ou rollovers entre dois IRA SIMPLES.
O empregador pode permitir que o cônjuge que recebe os ativos estabeleça um IRA SIMPLES. Normalmente, tudo o que é necessário para que o cônjuge estabeleça SIMPLE é uma cópia do Formulário 5304-SIMPLE ou 5305-SIMPLE que foi completado pelo empregador para estabelecer o SIMPLES IRA e o contrato de adoção do SIMPLE IRA do custodiante. O contrato de adoção SIMPLES do IRA deve ser preenchido pelo cônjuge que recebe os ativos. O custodiante determina se é necessária qualquer autorização / confirmação por escrito do empregador para estabelecer SIMPLE para o cônjuge. Os ativos podem então ser transferidos para o SIMPLE estabelecido para o cônjuge.
(Para mais informações sobre a transferência de ativos do IRA, confira Como obter um divórcio? - Compreenda a regra da divisão dos ativos do plano , Movendo seus ativos do plano? e Recebendo um formulário inesperado 1099-R .) Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby (Contato Denise)
Eu tenho 59 (não 59. 5) e meu marido tem 65 anos. Participamos de um SIMPLES IRA com nossa empresa há mais de dois anos. Podemos converter o SIMPLE IRA em Roth IRA? Se pudermos converter, devemos pagar impostos sobre o dinheiro SIMPLES IRA colocado no Roth? São t
Durante os dois primeiros anos após a criação de um IRA SIMPLE, os ativos mantidos no SIMPLES IRA não devem ser transferidos ou transferidos para outro plano de aposentadoria. Como você atendeu o requisito de dois anos, seus ativos SIMPLES IRA podem ser convertidos em Roth IRA.
Se um empregado coberto por um SIMPLE deixar seu empregador dentro do período de dois anos e Seu novo empregador não tem um SIMPLES, o que acontece com o plano? O empregado pode rolar sem penalidade ou mantê-lo na empresa antiga até que os dois anos expiram
Se um empregado coberto por um SIMPLE deixar seu empregador dentro do período de dois anos e seu novo empregador não Tenha um SIMPLES, o que acontece com o plano?
Eu quero comprar um período de cinco anos com certa anuidade imediata única premium (SPIA) com minha conta IRA. Tenho 53 anos. Será aplicada a penalidade de 10%?
A renda de um IIA da SPIA está sujeita à penalidade de distribuição inicial, a menos que uma exceção se aplique. Como você pode saber, a exceção de pagamento periódico substancialmente igual (SEPP) geralmente é calculada usando um dos três métodos aprovados pelo IRS aprovado.