A renda de um IIA da SPIA está sujeita à penalidade de distribuição inicial, a menos que exista uma exceção. Como você pode saber, a exceção de pagamento periódico substancialmente igual (SEPP) geralmente é calculada usando um dos três métodos aprovados pelo IRS aprovado. No entanto, o IRS pode permitir que os indivíduos usem outros métodos. Potencialmente, isso poderia incluir a receita programada recebida da SPIA. Com certeza, o indivíduo deve consultar o IRS, de preferência por escrito, para aprovação para usar um método não seguro; O seu profissional de impostos também deve ser consultado sobre o assunto.
Um meio de receber uma determinação escrita do IRS é mediante a inscrição para uma decisão de carta privada (PLR). Os indivíduos devem ter em mente que um custo está associado à aplicação de um PLR. As instruções para a apresentação de um PLR estão incluídas no Procedimento de Receita 2003-4 em Boletim de Receita Interna 2003-01 .
Para obter informações adicionais fazendo retiradas de você IRA, leia Tirando Retiradas Gratuitas contra Penas de você IRA , Evitando Penalidades do IRS em seus Ativos do IRA e Formulários de Imposto do Plano de Aposentadoria Você Pode precisar de arquivo .
Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby (Contato Denise)
Eu tenho mais de 60 anos e tenho um Roth IRA para o qual fiz contribuições por mais de cinco anos. Todas as distribuições são isentas de impostos?
Porque você atende o requisito de cinco anos (ou seja, há cinco anos desde que você estabeleceu e financiou um Roth IRA) e você tem pelo menos idade de 59. 5, todas as distribuições de seu Roth IRA (s) será livre de impostos e penalidades. As regras Roth IRA não requerem nenhum período de espera para investimentos; no entanto, eles exigem um período de espera para as conversões Roth se o proprietário Roth IRA não atender a uma das exceções à penalidade de 10%.
Sou aposentado, tirando da minha anuidade 403 (b). Eu sou o único empregado do meu próprio negócio. Eu qualificar para uma conta IRA SIMPLES? Quero diferir alguns dos meus rendimentos de impostos.
Depende. Se a sua empresa não é constituída em sociedade, e você tem ganhos líquidos por conta própria, você é elegível para estabelecer e financiar um plano de aposentadoria, incluindo um IRA SIMPLES, com base nessa renda. O IRS define o lucro líquido do trabalho independente como receita bruta de seu negócio ou negócio menos deduções comerciais permitidas.
Eu não quero sair totalmente da minha aposentadoria 401 (k), mas eu quero tomar 72 (t) distribuições. O que devo considerar?
O valor exato das 72 (t) distribuições que você é elegível para tomar será determinado pela sua idade e a taxa de juros publicada pelo IRS para o mês em que o cálculo é feito. Geralmente, um participante do plano que está separado do serviço (já não empregado pelo empregador que patrocinou o plano em questão) e tem menos de 59 anos. 5, é permitido tomar 72 (t) distribuições do plano.