Um acordo de despesa flexível de propósito limitado ou conta (FSA de propósito limitado ou LPFSA) é um tipo especial de FSA que você pode usar quando você possui uma conta de poupança de saúde (HSA).

Normalmente, o IRS permite que você tenha uma HSA ou uma FSA, mas não ambas. No entanto, você pode ter um HSA e um LPFSA se seu empregador o permitir. Você pode usar seu LPFSA para pagar despesas de visão e odontologia antes de atender a sua franquia do seguro. Em alguns casos, você também pode usá-lo para despesas médicas médicas regulares depois de atender a sua franquia, dependendo das regras que seu empregador estabeleceu para LPFSAs.

Vamos dar uma visão mais detalhada de como as FSA de propósito limitado funcionam. (Se você não está segurado por meio de seu empregador, saiba mais sobre Comprar seguro de saúde privado. )

O que é um LPFSA?

Quando você possui uma HSA, não pode usar uma FSA regular. Como lembrete, uma conta de gastos flexíveis e regulares permite que você use dólares pré-impostos para pagar despesas médicas qualificadas, incluindo despesas dentárias e de visão. Uma FSA de propósito limitado permite que você use dólares pré-impostos para pagar despesas dentárias e de visão qualificadas, tais como limpezas dentárias, recheios, exames de visão, lentes de contato, lentes de solução / limpeza e óculos de prescrição. Ele também permite que você use dólares pré-impostos para pagar as despesas de cuidados preventivos que seu plano de saúde não cobre - mas essas despesas devem ser mínimas, uma vez que o Ato de Assistência Econômica exige que as seguradoras cobrem vários serviços antes de atender a sua franquia e sem perguntar você deve pagar co-seguro, desde que você use provedores na rede.

Você só pode usar uma LPFSA para pagar qualquer despesa médica qualificada depois de atender a sua franquia de seguro de saúde e somente se seu empregador tiver configurado seu plano para permitir esse uso de fundos LPFSA. Além disso, LPFSAs, como FSAs, estão disponíveis apenas para você se o seu empregador os oferecer; você não pode abrir uma conta por conta própria. De acordo com a lei federal, ambos têm um limite de contribuição anual de $ 2, 550 para 2016; O montante geralmente é aumentado a cada ano para refletir a inflação. No entanto, os empregadores podem optar por colocar um limite inferior nas contribuições.

Como um LPFSA Complementa sua HSA

Embora você não possa usar seu saldo LPFSA para pagar despesas médicas qualificadas que não são custos dentários ou de visão, você pode use seu saldo HSA para pagar essas despesas. Assim como uma LPFSA, uma HSA tem a vantagem de permitir que você contribua com dólares antes de impostos, por isso é uma boa maneira de tornar suas despesas médicas de bolso mais acessíveis.

Além disso, mesmo que seu empregador retire suas contribuições LPFSA em montantes iguais de cada cheque de pagamento ao longo do ano, o saldo inteiro está disponível para você no início do ano.O mesmo não é verdade para o saldo da HSA, que só fica disponível à medida que os fundos são depositados. Para usar os fundos que você contribuiu para o seu LPFSA, o administrador do seu plano lhe dará um cartão de pagamento, você solicitará o reembolso por cheque ou depósito direto, enviando um formulário de reivindicação - ou ambos.

Quanto contribui para o seu LPFSA

Você deve considerar cuidadosamente quanto contribuir com o seu LPFSA. Digamos que o plano do seu empregador só permite que você o use para despesas dentárias e de visão qualificadas. Examine as despesas dentárias e de visão do seu último dia do ano passado, veja quais são considerados qualificados usando o documento do plano de resumo do empregador e, em seguida, use essa informação para criar uma lista de suas despesas dentárias e visuais projetadas para o projeto próximo ano.

Sua lista das despesas do ano anterior pode ser algo como isto:

Limpeza dentária nº 1: $ 0 (100% coberto pelo seguro como serviço preventivo)

Limpeza dental nº 2: $ 0 (100% coberto pelo seguro como serviço preventivo)

Conjunto completo de raios X dentais: $ 0 (100% coberto pelo seguro como serviço preventivo)

Dois preenchimentos compostos: US $ 100 cada, $ 200 total (50% coberto pelo seguro)

Exame para os olhos: US $ 50 (80% coberto pelo seguro, você paga mais por contato e acessórios para óculos)

Óculos de prescrição: US $ 200 (não coberto pelo seguro)

Óculos de sol com receita médica: $ 150 (não coberto pelo seguro) < Lentes de contato: $ 100 (não coberto por seguro)

Colírio com receita médica: US $ 20 (80% coberto pelo seguro)

Total: US $ 720

Você sabe que no próximo ano, você terá mais duas limpezas dentárias e um conjunto completo de raios-X. Você não antecipa enchimentos, já que você tem dentes bons e raramente precisa de trabalho dentário. Você receberá seu exame anual de olho e você precisará de mais um ano de lentes de contato, mas você não precisará de novos óculos ou óculos de sol, uma vez que você acabou de receber e as gotas de olho prescritas foram para uma infecção ocular que você não faz antecipe voltar. Nem o seu dentista nem o seu médico de olho lhe deram razões para acreditar que você precisará de algo fora do comum no próximo ano.

Conservativamente, então, você poderia contribuir com US $ 720 para o seu LPFSA e ter certeza de que você gastará todo o saldo. Se você quiser ter uma chance de ter algum dinheiro extra para cobrir algo que você não está antecipando, você pode contribuir com outras duzentas dólares.

Apenas não coloque muito

Você não deseja contribuir demais para o seu LPFSA porque, como uma FSA regular, você perderá o saldo não utilizado em ou logo após o final do ano. Alguns planos permitem que você role até US $ 500 para o ano seguinte do plano; Se esse for o caso com o seu plano, neste exemplo, você poderia contribuir com segurança $ 1, 220. Outros planos podem ter um período de carência de dois meses e meio no início do ano seguinte para permitir que você termine de gastar o anterior saldo do ano. Um plano não terá uma provisão de rolagem e um período de carência, no entanto, e talvez não tenha.(Para leitura relacionada, veja

4 Razões para usar seus benefícios antes do final do ano .) A única boa notícia sobre qualquer saldo não utilizado que você perde é que você estará perdendo dólares antes de impostos. Se você estiver na faixa de imposto federal de 25%, isso significa que você está perdendo o equivalente a US $ 75 que você poderia ter recebido no pagamento em casa por cada $ 100 que você contribuiu demais para o seu LPFSA. Dito isto, se você apenas contribuiu demais para cobrar uma pequena quantia, poderá gastá-la através da compra de um par de óculos extra, pré-compra das lentes de contato do próximo ano, comprando solução de lente de contato adicional ou fazendo outras compras qualificadas. Talvez você realmente não precise de um segundo par de óculos, mas ter eles é melhor do que apenas jogar fora esse dinheiro. (Para mais informações sobre este tópico, leia

Comparando poupanças de saúde e contas de gastos flexíveis .) Se o LPFSA do seu empregador lhe permitir gastar o saldo em qualquer despesa médica qualificada depois de ter atingido sua franquia, o cálculo fica um pouco mais complicado. Mais uma vez, você vai querer analisar suas despesas médicas no último ano ou dois. As despesas que você provavelmente irá incorrer no ano que vem somam mais do que sua franquia? Por exemplo, digamos que seu plano de seguro de saúde de alta dedução tem uma franquia de US $ 3 000 e suas despesas médicas projetadas são de US $ 3 500. Em caso afirmativo, você pode querer contribuir com US $ 500 adicionais para o seu LPFSA, além da visão e despesas dentárias e qualquer almofada que você já calculou.

A linha inferior

As FSA de propósito limitado são uma ótima maneira de reduzir suas despesas médicas odontológicas, de visão e, por vezes, outras despesas médicas qualificadas quando você possui uma conta de poupança de saúde. Esses arranjos significam que você não precisa desistir completamente dos benefícios de uma conta de gastos flexíveis quando você possui uma HSA.

Leia a descrição do plano sumário do seu empregador para se certificar de que você sabe o que você pode usar os fundos LPFSA e se ele tem uma provisão de rollover ou período de carência. Em seguida, faça a matemática para garantir que você contribua o suficiente para maximizar suas economias fiscais sem contribuir mais do que você poderá gastar durante o ano. (Para leitura relacionada, confira

Como usar sua HSA para aposentadoria .)