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Enquanto o seguro de vida é geralmente um investimento proibido para contas de aposentadoria, os participantes em um plano de aposentadoria qualificado, ou QRP, podem comprar políticas de acordo com certas regras. Por exemplo, em um plano de participação nos lucros, as contribuições se tornam "experientes" dois anos após o depósito ou após cinco anos de participação no plano, e até 100% desse dinheiro pode ser usado para comprar seguro de vida. Se um participante optar por comprar qualquer tipo de política de vida dentro de um QRP, as contribuições para os prêmios são consideradas dedutíveis, assim como outras contribuições para o plano. Normalmente, os prêmios de seguro de vida fora de um QRP são considerados dólares após impostos e não dedutíveis.

Dependendo do tipo de seguro de vida selecionado, algum imposto pode ser devido enquanto ele é de propriedade da conta qualificada. Qualquer valor em dinheiro que uma política tenha sido considerado como renda para o participante e é tributável junto com outros ganhos. O custo do seguro, no entanto, não é tributável. Portanto, as políticas de vida a termo que não acumulam nenhum valor em dinheiro não têm implicações fiscais enquanto possuíam uma QRP, enquanto a vida inteira e políticas de vida variáveis ​​ou universais poderiam ser tributadas.

Após a aposentadoria, a política deve ser descontada ou distribuída ao participante. A tributação é determinada por qual das três opções que o participante escolher. A política pode ser cobrado com os recursos depositados na conta sem impostos devidos, uma vez que o dinheiro se torna idêntico ao outro dinheiro na conta. Se o participante optar por ter a política distribuída em espécie, o imposto de renda é devido em todo o valor da política, menos os prêmios. Finalmente, o participante pode comprar a política, que é tributável, mas isso envolve uma grande quantia de dinheiro a ser pago na íntegra. Além disso, esta transação às vezes pode enquadrar-se na categoria de transações proibidas. Procure um conselho fiscal adequado antes de tomar uma decisão.