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Nos últimos anos, os governos estaduais tornaram-se cada vez mais agressivos na aplicação das leis de ischeatment. Como resultado, muitas empresas estão percebendo que eles carregam uma responsabilidade substancial devido a uma compreensão incompleta de como o processo de exclusão pode afetar seus balanços patrimoniais.

Na verdade, o montante total de ativos abandonados reivindicado pelos governos estaduais até o final de 2014 excedeu US $ 49. 5 bilhões. Claro, alguns estados têm sido mais entusiasmados do que outros, com Nova York e Califórnia liderando o pacote na receita de economia, mãos para baixo.

O que é Escheatment?

Escheatment é o processo pelo qual um governo estadual assume propriedade de ativos financeiros que são declarados inactivos ou abandonados. Antes que o processo possa começar, o recurso em questão deve permanecer inativo por um período de tempo definido. O período de dormência pode variar de acordo com o estado; geralmente é de três a cinco anos, embora possa ser muito mais longo.

Como o Escheatment pode afetar seu negócio?

Escheatment pode ser um grande problema para indivíduos que usam uma estratégia de compra e retenção ou têm várias contas. Pode ser fácil esquecer de registrar regularmente a atividade, colocando esses ativos em perigo de serem declarados inactivos. No entanto, as empresas têm ativos em risco além de apenas contas bancárias ou de investimento. Enquanto uma empresa pode perder seus próprios ativos para a exclusão, tal como um indivíduo, são os montantes que uma empresa deve a outras partes que estão em maior risco. Nesses casos, os ativos são de propriedade de outras partes, mas o negócio é considerado titular da conta, assim como um banco seria titular de uma conta de poupança latente.

Todos os estados exigem que os titulares de contas, como bancos e outros negócios, reportem contas adormecidas ou abandonadas a cada ano. Se uma empresa negligenciar manter seus relatórios, ela pode estar sujeita a auditorias e penalidades. No entanto, os ativos abandonados não são simplesmente reportados ao estado em que a empresa está incorporada. Em vez disso, eles devem ser reportados ao estado do proprietário do patrimônio. Se uma empresa em Nova York emite um cheque de dividendos para um acionista no Colorado, por exemplo, e ela negligencia cobrar, a empresa deve denunciar o cheque abandonado ao Colorado, e não a Nova York.

Uma vez que os ativos abandonados estão sujeitos às leis de ischeatment e aos requisitos de dormência de outros estados, a empresa precisa se manter a par das leis em todo o país.

O que os ativos comerciais podem ser estimados?

Além de ativos como contas bancárias, contas de poupança e valores mobiliários - como ações, títulos e fundos mútuos - as empresas podem ser responsabilizadas pelo estado por outros ativos, como verificações de salários ou dividendos não assalariados, cheques de despesas e contas a pagar .

As companhias de seguros caíram sob um escrutínio especial devido ao potencial para que os estados esquecessem cheques de reclamações de seguro não reclamados ou reembolsos premium. O setor de seguros de vida foi segmentado, pois os estados procuram gerar receita de anuidades não reclamadas e políticas de seguro de vida.

Penalidades por incumprimento

Se uma empresa não for conforme com as leis de estadual de qualquer estado, ela pode estar sujeita a penalidades de até US $ 25.000 pela Lei Uniforme de Propriedade Não Reclamada de 1995, além disso para 25% do valor da propriedade e até 12% de participação. Para algumas empresas com grandes ativos em risco, essas penalidades podem se somar rapidamente.