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Quase 90% dos indivíduos com mais de 65 anos dependem da renda da Previdência Social para pagar uma grande parcela das despesas de vida ao longo de seus anos de aposentadoria. O governo federal disponibiliza esse benefício para aqueles que trabalharam e contribuíram para o sistema por um certo número de anos, mas o benefício mensal total varia de pessoa para pessoa. Embora a Segurança Social seja uma parte inevitável do planejamento de aposentadoria de mais indivíduos, os aposentados podem não estar plenamente conscientes de como e quando esses benefícios são tributados. (Para mais, veja: Qual é o máximo que posso receber do meu seguro de aposentadoria de segurança social?)

Quando a Segurança Social não é tributável

Para os aposentados que recebem renda da Segurança Social com pouco ou nenhum afluxo suplementar de dinheiro, seja por distribuições do plano de aposentadoria ou outros ganhos, provavelmente esses benefícios não são tributáveis . O benefício médio recebido no ano fiscal de 2016 é de US $ 1, 341 por mês, totalizando US $ 16, 092 por ano; os benefícios são apenas tributáveis ​​quando o rendimento combinado excede US $ 25 000 para aposentados individuais ou US $ 32 000 para casais que arquivam declarações fiscais conjuntas. Os indivíduos que são capazes de sustentar o tipo de estilo de vida que eles precisam ou querem nesse nível de renda não pagam impostos sobre os benefícios da Segurança Social.

Renda da Segurança Social Tributável

Para que os benefícios da Segurança Social sejam tributáveis, os indivíduos devem ter renda acima do limiar. Isto é baseado na renda combinada total, calculada como renda bruta ajustada de um indivíduo mais ganhos de juros não tributáveis ​​e metade de seu benefício da Previdência Social. Se o rendimento combinado para um único indivíduo for superior a US $ 25 000, mas abaixo de US $ 34 000, ou acima de US $ 32 000, mas abaixo de US $ 44 000 para casais, 50% dos benefícios da Segurança Social são tributados. O rendimento combinado acima destes montantes máximos resulta em benefícios tributados até 85%. Neste momento, não há um nível de renda que crie uma situação em que os benefícios da Previdência Social sejam 100% tributáveis ​​para os aposentados.

Evitando o imposto sobre os benefícios

A maneira mais simples de manter a renda da Segurança Social livre do imposto de renda é manter a renda combinada total baixa; no entanto, a maioria dos aposentados não é capaz de viver com o benefício mensal médio de US $ 1, 341, sem complementá-lo de investimentos ou poupança. Os indivíduos que recebem benefícios da Segurança Social podem ser criativos para evitar atingir ou exceder os limites de renda combinados relativamente baixos. Em vez de tomar distribuições de um IRA tradicional ou outros planos de poupança de aposentadoria pré-tributária, como um empregador patrocinado 401 (k) ou 403 (b), as distribuições de um Roth IRA podem fornecer a renda suplementar necessária para atender às despesas de vida sem afetar a cálculo de renda combinada.Como as distribuições de Roth IRA são feitas com dólares pós-impostos, as retiradas são isentas de impostos na aposentadoria e, portanto, não aumentam a renda total para os impostos da Segurança Social. Um efeito semelhante pode ser conseguido ao se retirar das contas convencionais de poupança ou do mercado monetário em vez de investimentos antes de impostos.

Se Roth IRA ou ativos de poupança não estiverem disponíveis durante a aposentadoria, os aposentados podem querer considerar reduzir as despesas de vida para ficar abaixo dos limites combinados de renda. Pagar um saldo da hipoteca ou reduzir o tamanho de uma casa menor antes de receber a renda do Seguro Social pode reduzir consideravelmente a necessidade de renda suplementar durante a aposentadoria. Embora a renda do Seguro Social não seja totalmente tributável a qualquer momento, os aposentados precisam estar conscientes de que os benefícios estão sujeitos ao imposto de renda em algumas circunstâncias e eles devem planejar reduzir outras fontes de renda, se necessário.