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Certificados de depósito (CDs) são veículos de poupança populares para investidores que procuram um retorno estável que não está vinculado ao desempenho do mercado de ações. Um CD geralmente é emitido por um banco ou uma cooperativa de crédito e oferece uma taxa de juros sobre os fundos depositados em troca de deixar esse dinheiro na conta para um termo específico, geralmente um, três ou cinco anos. Embora um CD seja considerado um investimento seguro, os indivíduos precisam estar cientes de como os impostos podem afetar o retorno total.

Os juros vencidos em um CD podem ser pagos em outra conta ou podem ser reinvestidos no saldo total. Independentemente de como o interesse é creditado de volta ao investidor, ele é considerado tributável tanto para fins fiscais estaduais quanto federais. O banco ou a cooperativa de crédito que emitiu o CD fornece ao proprietário da conta um extrato 1099-INT ao final de cada ano, detalhando o quanto de juros foi obtido, e esse valor é tributado como receita de juros, e não com os ganhos de capital mais baixos. Se um investidor estiver em uma faixa de imposto de 25% e ganhou US $ 300 em juros de CD para o ano, ele ou ela deve US $ 75 em impostos sobre juros vencidos nesse ano.

Alguns indivíduos podem usar um CD como veículo de poupança de aposentadoria ao depositar fundos em um certificado IRA. Nesse caso, as mesmas regras de diferimento de impostos que se aplicam a um IRA são aplicadas ao CD. Embora os juros sejam ganhos, nenhum 1099-INT é emitido até que as distribuições sejam retiradas do IRA durante a aposentadoria.

Um CD pode ser um investimento adequado para indivíduos que procuram estabilidade e crescimento estável em fundos, mas é importante entender como os impostos aplicados aos juros ganhos podem diluir o retorno total.