Para aqueles que economizam para aposentadoria, 2015 já está se configurando para ser um ano importante com novas diretrizes do IRS para economias com benefícios fiscais. Embora muitos aforradores sejam elegíveis para contribuir mais no próximo ano com base em maiores limites de renda e contribuição, as novas restrições ao IRA e as rolagens da Conta de gastos Flexíveis (FSA) exigem o planejamento antecipado.

Aqui estão algumas das principais mudanças que você precisa saber. ( Nota : O melhoramento não é um conselheiro de impostos, e isso não deve ser considerado conselho fiscal.)

1. Limites de Contribuição do Plano Empregador Maior

Os contribuintes poderão contribuir até US $ 18 000 para os planos 401 (k), 403 (b), a maioria dos 457 e o Plano de Poupanças de Ahorro do governo federal em 2015. (Ver artigo: Roth 401 (k), 403 (b): Qual é o certo para você? ) O limite de contribuição de recuperação também aumentará para US $ 6 000 em 2015 por um limite de contribuição total de US $ 24 000 para funcionários com idade igual ou superior a 50 anos. Leia as diretrizes do IRS.

2. Limites de rendimento mais elevado para as contribuições do IRA

Os limites de renda das contribuições dedutíveis aos IRA variam de acordo com o fato de o contribuinte e / ou seu cônjuge serem elegíveis para participar de um plano de aposentadoria patrocinado pela entidade patronal. A dedução de impostos para fazer uma contribuição tradicional do IRA é eliminada para os investidores que têm um plano de aposentadoria no local de trabalho e uma renda bruta ajustada modificada de mais de US $ 61.000, mas menos de US $ 71.000 para indivíduos e mais de US $ 98.000, mas inferior a $ 118 000 para casais em 2015.

Para os indivíduos que não têm um plano de aposentadoria no local de trabalho, mas são casados ​​com alguém que faz, a dedução fiscal para uma contribuição IRA é eliminada se o rendimento do casal for mais de US $ 183, 000, mas menos do que US $ 193.000 em 2015.

A contribuição máxima para um IRA não mudou para 2015 e permanece em US $ 5, 500 para pessoas com menos de 50 anos, com um atraso adicional de US $ 1 000 para aqueles com 50 anos ou mais por um total de US $ 6, 500. Leia as diretrizes do IRS.

3. Limites de renda mais altos para as contribuições Roth IRA

Os limites de renda para contribuir com Roth IRA aumentarão em US $ 2 000 em 2015. Os novos limites são de US $ 116 000 ou mais, mas menos de US $ 131 000 para indivíduos e US $ 183,000 ou mais, mas menos de US $ 193 000 para casais. (Veja o vídeo: Roth IRA vs. IRA tradicional .)

Você pode ter um Roth IRA tradicional e Roth, mas você só pode contribuir com um máximo de US $ 5, 500 (ou US $ 6 500,00) Re 50 ou mais) em ambas as contas a cada ano. Leia as diretrizes do IRS.

4. Limitação em Rolamentos de IRA

A partir de 1º de janeiro de 2015, os investidores estão limitados a um rollover de um IRA para outro em qualquer período de 12 meses. Uma segunda rolagem de IRA para IRA em um único ano pode resultar em imposto de renda devido ao rollover, uma penalidade de retirada antecipada de 10% e um imposto sobre contribuições em excesso de 6% ao ano, desde que essa rolagem permaneça no IRA.

Este é essencialmente um limite no que normalmente foi chamado de "rollover indireto" - onde um proprietário do IRA possui uma distribuição de tudo ou parte da conta e o move para um novo IRA.

A boa notícia é que não há limite para as transferências do administrador fiduciário para o administrador entre IRAs ou as conversões de IRAs tradicionais para Roth no mesmo ano. Este método de transferência - também chamado de rollover direto - permite que você mova os fundos do IRA entre as contas sem assumir o controle do dinheiro, da mesma forma que você rola um 401 (k) para um IRA. Leia as diretrizes do IRS.

5. Mudanças nas Contas de despesas de saúde

As contas de gastos flexíveis de saúde (FSAs) são usadas para economizar dólares antes de impostos para pagar despesas de saúde. Eles devem ser usados ​​dentro de um ano de plano.

Desde 2013, você foi autorizado a rolar mais de US $ 500 de uma FSA para o próximo ano do plano. No entanto, há uma mudança em 2015 que pode restringir o benefício para aqueles que estão considerando contribuir para uma Conta de Poupança de Saúde (HSA). (Veja o artigo: Regras para ter uma conta de poupança de saúde (HSA) .)

Se você tiver um saldo em sua FSA no final de 2014 e você carrega mais de US $ 500 para 2015, você irá seja inelegível para participar de uma HSA em 2015. Esta restrição não se aplica a FSAs para usos específicos, como assistência a dependentes ou despesas dentárias.

Com base nesta nova restrição, você deve planejar com antecedência e equilibrar o benefício de cada opção. Se você quiser configurar uma HSA para 2015, pode ser melhor não transportar os valores de FSA não utilizados, mesmo que isso signifique que você os perderá.

O limite anual de dólares das contribuições dos empregados para os arranjos de gastos flexíveis para cuidados de saúde patrocinados pelo empregado (FSA) aumenta para US $ 2, 550, um aumento de US $ 50 no valor de 2014. Leia as diretrizes do IRS.

Key Takeaways

(1) Você poderá contribuir com um máximo de US $ 18 000 para seu plano 401 (k), a partir de 2015.

(2) Você está limitado a um IRA "indireto" rollover a cada 12 meses a partir de 2015. No entanto, você ainda pode fazer alinhamentos ilimitados "diretos" de IRA entre curadores.

Este artigo, escrito por Lisa Hay, apareceu originalmente em Betterment.

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