À medida que algumas empresas da U. S lutam para obter lucro, começaram a analisar os pacotes de benefícios dos empregados como uma rápida solução de redução de custos. Assim como os planos de pensão corporativa começam a desaparecer, você verá em breve que outras partes do pacote de benefícios dos empregados deterioram-se à medida que as corporações mudam essas responsabilidades para seus funcionários. A fim de tornar a cobertura de seguro de saúde de grupo mais acessível para o empregador, as companhias de seguros estão se aproximando deles com planos de alta dedutíveis, o que faz com que os funcionários paguem mais despesas de desembolso antes que a cobertura do seguro caia. Embora não haja muita coisa que você possa fazer para mudar a política de seguro de grupo de um grande empregador, você pode tomar algumas medidas para se preparar para o aumento do custo da assistência médica. Neste artigo, mostraremos uma maneira de fazer isso usando uma conta de poupança de saúde (HSA).

O que são HSAs?
A legislação da conta de poupança de saúde foi assinada em lei pelo presidente George W. Bush em 8 de dezembro de 2003. A HSA é uma conta de poupança protegida por impostos semelhante a um IRA, mas financiada para futuros fins médicos. Alguns profissionais financeiros referem-se a essas contas como um novo tipo de "IRA médico". As HSAs foram desenvolvidas para ajudar os indivíduos atualmente cobertos por um plano de seguro de saúde de alta dedução para colocar dinheiro de lado em uma conta de poupança para pagar despesas médicas que não são cobertas pelo seguro. (Para ler mais, consulte Seguro de cuidados de longa duração: quem precisa disso? e Tirando a surpresa dos cuidados de longa duração .)

Conforme definido na nova legislação do Medicare, uma apólice de seguro de saúde de alta dedução é uma com uma franquia de pelo menos $ 1, 150 para cobertura individual e $ 2, 300 para uma família em 2009 e pelo menos $ 1, 200 para cobertura individual e US $ 2, 400 para uma família para 2010. (Veja Medicare: Definindo as linhas e Obtendo o Laberinto da Parte D do Medicare .)

Em ordem para ser elegível para a nova HSA, um indivíduo deve atender aos seguintes critérios:

1. Deve ter uma política de plano de saúde de alta dedução
2. Não pode ser dependente de outro contribuinte
3. Não pode ser inscrito ou elegível para Medicare ou outro seguro de saúde
4. Deve estar sob o idade de 65

Razões para que você deva possuir uma portabilidade

1. 
   A nova HSA tem a flexibilidade de estar sob seu controle. Mesmo se você mudar de emprego, seus fundos HSA vão com você.
2. Redução de Prêmios de Seguro
   Ao selecionar um plano de seguro de saúde de alta dedução, você pode reduzir seus prêmios anuais e usar as economias para financiar sua própria HSA.
3. Dedução fiscal
   As contribuições HSA federalmente qualificadas podem ser deduzidas da receita bruta em sua declaração de imposto federal, proporcionando-lhe uma boa redução de impostos. Alguns estados até permitem a dedução da declaração de imposto de renda do estado.
4. Poupança de longo prazo Você controla as contribuições e os investimentos no plano.É uma ótima maneira de economizar a longo prazo para custos médicos inesperados, ou você pode usar os fundos para a aposentadoria após os 65 anos. (Para informações adicionais, veja Os fundamentos de um programa bem sucedido de poupança e Determinando seu Rendimento pós-trabalho .)
5. Crescimento livre de impostos As contribuições, o crescimento do investimento e os levantamentos para despesas relacionadas à saúde são totalmente isentos de impostos.

Limites de contribuição
O valor da sua contribuição anual da HSA não pode exceder a franquia no seu plano de saúde de alta dedução ou nos limites do plano HSA, o que for menor. Em 2006, os limites são de US $ 2 700, se você tiver cobertura única e US $ 5 450 para uma família. Esses valores serão aumentados para a inflação nos próximos anos. Por exemplo, se você tiver um plano de saúde com uma franquia de $ 1, 500, você não pode depositar mais de US $ 1, 500 em seu plano HSA para esse ano.

O gráfico abaixo detalha os limites de contribuição da HSA:

Ano	Único	Família	Contribuição de Captação
2009	$ 3 000	$ 5, 950	US $ 1 000
2010	$ 3, 050	$ 6, 150	$ 1 000

Tanto você como seu empregador podem fazer contribuições para a HSA, desde que não excedam o máximo permitido montante. Uma provisão adicional "catch-up" também está disponível para pessoas com idade superior a 55 anos.

Despesas cobertas
Quando necessário, a HSA prevê uma ampla gama de retiradas isentas de impostos para os serviços, incluindo o seguinte:

• Custos da casa de enfermagem
• Terapia física
• Visitas ao médico, ao dentista e ao hospital
• Raios-X
• Drogas
• Óculos e lentes de contato
• Tratamento quiroprático
• Membros artificiais
• Despesas de laboratório
• Medicamentos sem receita médica

Restrições e penalidades
Para contribuir com uma HSA, você deve ser participante em um plano de saúde de alta dedução e ter menos de 65 anos. Você pode usar os fundos no plano sem impostos para problemas relacionados à saúde a qualquer momento. Um detentor de HSA que usa o dinheiro para uma despesa não relacionada com a saúde deve pagar o imposto sobre a retirada, mais uma penalidade de 10%. Após a idade de 65 anos, uma retirada usada para fins não relacionados à saúde será totalmente tributável, mas não penalizada.

Conclusão
Não há mais nada disponível que combine a ampla flexibilidade e os benefícios fiscais generosos que são fornecidos através de HSAs. Para muitos, eles podem ser grandes veículos de poupança.

Para obter informações completas, consulte IRS Publication 969 .