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A Sociedade de Finanças Pessoais (PFS) e com Her Majesty's Revenue and Customs (HMRC) descreveram quando um imposto sobre o valor acrescentado (IVA) pode ser cobrado pelos consultores financeiros. Os consultores financeiros podem cobrar aos seus clientes um IVA apenas em ações específicas em nome do consultor. Se, em qualquer momento durante a interação do cliente, um consultor tiver organizado uma venda de produtos entre um fornecedor de produtos e um cliente, a taxa do conselheiro é isenta de IVA. No entanto, se um consultor financeiro estiver fornecendo conselhos financeiros gerais a um cliente, o serviço é tributável. Qualquer intermediário atua em nome do consultor financeiro em qualquer ponto durante a interação do cliente tornando a transação inteira não tributável.

Exemplo de aplicação de um IVA

Um IVA pode ou não ser aplicado em situações muito semelhantes. Por exemplo, uma pessoa pode se aproximar de seu consultor financeiro para discutir o planejamento de aposentadoria. À primeira vista, uma vez que isso engloba o conselho financeiro geral, o cliente cobraria um IVA. No entanto, depende da interação geral.

O cliente pode concordar em permitir que o conselheiro faça uma recomendação sobre como o ovo do ninho de aposentadoria deve ser alcançado. Isso abre a porta para o potencial de um IVA. Se o consultor não fizer recomendações específicas de produtos sobre como o financiamento da aposentadoria deve ser alcançado, há um IVA avaliado. Por outro lado, se o assessor avaliar todas as informações e, em seguida, pesquisar e recomendar os melhores produtos financeiros disponíveis para o cliente, a interação é isenta de IVA. Os conselheiros financeiros são obrigados a recomendar os melhores produtos e serviços que adiram ao padrão de adequação, independentemente de um imposto sobre o IVA ser aplicado.