Nos velhos tempos, a Segurança Social era livre de impostos. Mas os tempos mudaram, e agora muitos contribuintes podem esperar que pelo menos uma parte do seu rendimento da Segurança Social faça o seu caminho para a linha de renda tributável da década de 1040.

TUTORIAL: IRAs tradicionais

Pessoas que convertem seus IRAs tradicionais para Roth IRAs freqüentemente caem nesta armadilha oculta. Se excedem o limite de financiamento, a renda extra os afasta do nível de limiar de renda e do crescimento! Eles estão presos pagando impostos em milhares de dólares em renda da Segurança Social que eles achavam que era livre de impostos. Neste artigo, exploraremos por que e como os benefícios da Segurança Social se tornam tributáveis ​​e fornecem algumas dicas para ajudá-lo a escavar o caminho da armadilha. (Para saber mais sobre benefícios e elegibilidade da Segurança Social, leia Introdução à Segurança Social .)

Limites de renda

Existem dois limiares de renda separados para os arquivadores que determinarão se devem pagar impostos sobre os benefícios da Previdência Social. Aqui está uma repartição das categorias:

-	Renda	Porcentagem da Segurança Social Imposto
Único, chefe de família, viúvo qualificado e arquivamento casado separadamente (onde os cônjuges viveram separados o ano inteiro) < Abaixo de US $ 25 000	Todas as receitas de SS são isentas de impostos	$ 25 000 - US $ 34 000
Até 50% da renda de SS podem ser tributáveis ​​	Mais de US $ 34 000
Até 85% das SS podem ser tributáveis ​​	Arquivo casado Em conjunto
Abaixo de US $ 32 000	Todas as receitas de SS são isentas de impostos	$ 32 000 - $ 44 000
Até 50% de A renda do SS pode ser tributável	Mais de US $ 44 000
Até 85% das SS podem ser tributáveis ​​

Cálculo do seu nível de renda

Os membros das duas primeiras categorias devem calcular sua renda provisória - também conhecida como receita bruta ajustada modificada (MAGI) - adicionando juros de isenção de impostos (tais como a partir de títulos municipais), 50% do rendimento da Segurança Social do ano, bem como quaisquer benefícios e benefícios exclusivos sem impostos para a receita bruta ajustada e, em seguida, subtraindo os ajustes à renda (exceto as deduções de atividades relacionadas à educação e atividades domésticas).

Exemplo 1

Jim Lorman é solteiro. Ele ganhou US $ 19, 500 para o ano e recebeu $ 2 000 de juros e $ 1, 500 de ganhos de jogo. Ele também recebe US $ 10 000 em renda da Segurança Social. (US $ 19, 500 + $ 2 000 + $ 1, 500 + $ 5 000 = $ 28 000) A renda provisória de Jim chegará a US $ 28 000. Ele, portanto, pode ter que pagar impostos em até 50% de sua Segurança Social . Exemplo 2 Henry e Sharon Hill têm renda acumulada de US $ 48.000, acrescida de US $ 4 000 de juros e US $ 3 000 de dividendos. Os benefícios da Segurança Social chegam a US $ 20.000 (US $ 48.000, + $ 4 000 + $ 3 000 + $ 10 000 = $ 65 000) O MAGI do Hill é, portanto, $ 65 000. Eles podem ter que pagar impostos sobre até 85% dos benefícios da Previdência Social. Você pode usar a publicação 915 do IRS para estimar o valor da renda tributável da Segurança Social que você terá. Os participantes do plano qualificado que também contribuíram para um IRA dedutível devem usar as planilhas encontradas no Formulário 590 da publicação do IRS. Para aqueles que se apresentam como Casados ​​de Arquivamento Separadamente e moraram a qualquer momento com seu cônjuge durante o ano, a publicação do IRS 915 afirma que até 85% de sua Segurança Social podem ser tributáveis, independentemente da soma.

Como diminuir seus impostos de segurança social

Existem vários remédios disponíveis para aqueles que são tributados em seus benefícios de Segurança Social. Talvez a solução mais óbvia seja reduzir ou eliminar os juros e os dividendos que são utilizados na fórmula de renda provisória. Em ambos os exemplos acima indicados, os contribuintes teriam reduzido seu imposto de Segurança Social se não tivessem receita de investimento declarável em relação a seus outros rendimentos.

Portanto, a solução poderia ser converter o rendimento de investimento reportável em renda diferida, como por exemplo, de uma anuidade, que não aparecerá no 1040 até que seja retirada. Se você tiver US $ 200.000 em certificados de depósito com 3%, o que se traduz em US $ 6 000 por ano, que serão contabilizados como rendimentos provisórios. Mas os mesmos US $ 200.000 crescendo dentro de uma anuidade, com os juros reinvestidos na renda, efetivamente produzirão juros reportáveis ​​de US $ 0 ao calcular a renda provisória.

Geralmente, as rendas tornam-se rendimentos tributáveis ​​quando são tomadas como distribuições dependendo do tipo de conta. Portanto, praticamente qualquer investidor que não esteja gastando todos os juros pagos de um CD ou outro instrumento tributável pode se beneficiar de mover pelo menos uma parcela de seus ativos para um investimento ou conta de imposto diferido. (Para mais informações sobre aposentadorias, confira

Uma visão geral das anuidades e Passando o Buck: os custos ocultos das anuidades .) Outro possível remédio poderia ser simplesmente trabalhar um pouco menos , especialmente se você estiver perto do limiar de ter seus benefícios tributados. No primeiro exemplo listado acima, se Jim mudasse seus investimentos tributáveis ​​para uma anuidade e ganhasse menos US $ 1 000, ele não teria praticamente nenhum benefício tributável. O deslocamento de investimentos de contas tributáveis ​​para um IRA tradicional ou Roth também alcançará o mesmo objetivo, desde que os limites de financiamento não tenham sido superados. (Para saber mais sobre os problemas que podem acontecer com uma conversão IRA, consulte

Como as contribuições do IRA afetam seus impostos e Erros de rolagem do IRA .) A linha inferior

Existem muitas regras relativas à tributação dos benefícios da Previdência Social, e este artigo tenta abranger apenas as principais regras e questões relacionadas a este tópico. Para obter mais informações sobre este tópico, visite o site do IRS e baixe a publicação do IRS 915 ou consulte seu assessor de impostos.