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A análise econômica padrão mostra que os impostos de qualquer forma, incluindo impostos sobre o rendimento, tendem a causar perda de peso no mercado. As leis de oferta e demanda podem ser usadas para mostrar que os impostos sobre o rendimento resultam em uma menor quantidade de mão-de-obra, um custo maior para os empregadores e um salário real menor para os funcionários.

Alguns economistas também afirmaram que os impostos sobre o trabalho e o consumo prejudicam desproporcionalmente a demanda por trabalhadores menos qualificados. Esta conclusão, que combina elementos do efeito de renda e substituição, atraiu o reconhecimento empírico com a pesquisa de Davis e Henrekson para o National Bureau of Economic Research, ou NBER.

As leis da oferta e da demanda

Na teoria econômica, as leis da oferta e da demanda descrevem tendências imutáveis ​​na ação humana com base na interação de recursos escassos. É importante entender que estas leis apenas descrevem forças relativas, nunca resultados absolutos.

A lei da oferta declara que, à medida que o valor comercial de um bem aumenta, os produtores fornecem mais do que eles de outra forma forneceriam e vice-versa. Assim, o suprimento é necessariamente inclinado para cima em gráficos de equilíbrio geral. Por outro lado, a lei da demanda diz que, como o custo real de adquirir um bom aumento, os consumidores exigem menos do que eles de outra forma exigiriam e vice-versa.

Perda de peso morto

A perda de peso morto descreve os danos econômicos líquidos causados ​​pela tributação coerciva. Seu efeito pode ser entendido ao analisar o impacto separado da tributação na oferta e demanda, e depois combinar os dois.

Considere um imposto de renda. A maior parte da renda, sob a forma de salários, é o preço pago pelas empresas para o trabalho de um empregado; pense nas empresas como consumidores. Um imposto de renda aumenta o verdadeiro custo de aquisição de mão-de-obra, o que significa que as empresas exigirão menos do que o que de outra forma exigiria.

Da mesma forma, os impostos sobre o rendimento reduzem o valor comercial dos trabalhadores. Por exemplo, um imposto de renda de 30% significa que um empregado com um produto de receita marginal, ou MRP, de US $ 30 por hora só recebe US $ 21 por hora por seus serviços. De acordo com a lei do fornecimento, os trabalhadores tendem a fornecer menos de seus serviços do que eles de outra forma forneceriam.

Mesmo que um governo aumente US $ 500 milhões por meio da tributação da renda, a perda líquida para a economia é superior a US $ 500 milhões. Isso ocorre porque ocorrem menos transações econômicas benéficas do que teriam antes do imposto; Tanto as empresas como os trabalhadores são, num certo ponto, com preços fora do mercado de trabalho.

Todas as barreiras ao comércio, e não apenas os impostos sobre o rendimento

A perda de peso morto da tributação no mercado de trabalho não é causada por nada inerente ou especial aos impostos sobre o rendimento.Isso resulta da redução artificial da demanda e da oferta; o valor real de um bem ou serviço já não é efetivamente comunicado através do sistema de preços.

Este tipo de prejuízo econômico líquido resulta de qualquer imposição artificial no comércio. Tributação, tarifas, subsídios, regulamentos onerosos, proibições, níveis de preços e tetos de preços criam perda de peso morto na economia.

Esses efeitos são relativos. É impossível calcular com precisão a perda total de peso morto real. É mesmo possível que uma economia possa crescer em simultâneo com o aumento do imposto de renda, mas a produção econômica total ainda seria menor do que seria de outra forma.