Ao longo de um ano, os contribuintes em todo o mundo precisam fazer um balanço de suas receitas, deduções e créditos para o ano e tomar as medidas necessárias para minimizar suas faturas fiscais para 2014. Aqui está uma lista de coisas que você pode fazer antes de tocar no Ano Novo para reduzir o montante que você deve ao Tio Sam e aumente seu reembolso.

Antes de começar, faça uma estimativa aproximada do que espera que sua renda tributável seja e se você pode detalhar suas deduções este ano. Em seguida, reveja a seguinte lista.

1. Obtenha deduções na escrita

Se você fez algum tipo de contribuição de caridade este ano, receba um recibo por escrito da organização receptora para seus registros (para deduzir doações de mais de US $ 250, um recibo é exigido pelo IRS). O IRS agora exige que os arquivadores dividam suas contribuições no Cronograma A e possam comprovar que suas contribuições - e deduções - são genuínas.

Se seus presentes não corretivos, como roupas ou outros bens tangíveis, excederem US $ 500 no valor total, você terá que incluir o Formulário 8323 com seu retorno para solicitar a dedução. O montante que você pode reivindicar deve igualar os rendimentos pagos à instituição de caridade quando seu item ou itens são vendidos. A instituição de caridade irá fornecer-lhe um formulário 1098-C quando isso acontecer. No entanto, se suas doações não são vendidas antes do final do ano, você terá que esperar até que elas sejam antes de poder deduzi-las. Para mais informações, clique aqui para obter informações do IRS sobre a comprovação de contribuições não monetárias.

2. Adiar se você não pode classificar

Se parecer que não poderá discriminar suas deduções este ano, considere adiar contribuições de caridade substanciais de fim de ano até o ano que vem, quando você pode ter uma melhor chance de poder escreva-os. Isso também se aplica a despesas médicas não reembolsadas e outros tipos de transações ou despesas dedutíveis sobre as quais você pode controlar o cronograma. Lembre-se de que se você fizer um presente de caridade em dezembro com seu cartão de crédito e depois pagá-lo mais tarde, será dedutível para o mês / ano em que foi comprado.

Por outro lado, se você pode detalhar este ano, mas parece que você não poderá fazê-lo no próximo ano, considere pagar as despesas que você poderia deduzir no próximo ano, como contribuições de caridade, pagamentos de impostos estaduais trimestrais estimados, despesas médicas e impostos sobre a propriedade. Isso pode reforçar o seu reembolso para este ano, sem redução correspondente no ano seguinte se você não puder detalhá-los de qualquer maneira.

3. Tempo de seus ganhos e perdas

Trabalhe com seu planejador de impostos e consultor de investimentos para determinar quando e como vender quaisquer títulos apreciados ou depreciados para que você possa minimizar os ganhos e maximizar as perdas.Para deduzir as perdas, você deve poder fazê-las contra ganhos. Geralmente, você deve poder cancelar as perdas com a venda de títulos que você realizou a longo prazo (por mais de um ano) contra ganhos que você fez com a venda de outros títulos de longo prazo. Os vencedores e perdedores que você realizou a curto prazo (um ano ou menos) devem ser tratados da mesma maneira. Em seguida, você calculará seus ganhos e perdas líquidos a longo ou curto prazo uns contra os outros para chegar a um ganho ou prejuízo líquido final ou longo prazo.

Se você está apenas vendendo perdedores para cancelar os vencedores em 2014, certifique-se de colocar todos os seus negócios no último dia útil de dezembro, o mais tardar, para que eles contam para este ano. Há um limite de US $ 3 000 em quanto você pode cancelar em um ano em perdas de ações; Se você perdeu mais, você poderá deduzir o saldo em seus impostos de 2015.

Uma estratégia é muito tarde para empregar: vender títulos que perderam dinheiro, depois comprá-los antes do final do ano, para realizar a perda. A IRS Wash Sale Rule exige que os vendedores aguardem pelo menos 31 dias para comprar de volta as participações perdidas. Para mais informações, veja Perdas de capital e imposto .

4. Escolha a sua base de custos com cuidado

Existem várias maneiras diferentes de calcular sua base de custo, mas o método que você escolhe de um ano para outro às vezes pode fazer uma grande diferença em seus impostos.

Por exemplo, se você vende muitas ações com um lucro muito grande e deve declarar essa renda, você pode ter a opção de escolher usar um número idêntico de ações que foram compradas a um preço mais alto como base se elas já foram usados. (As regras para isso podem ser complicadas em alguns casos e podem exigir assistência profissional.)

Se você não tem lotes que você pode usar para base a um preço decente, considere simplesmente doar algumas ou todas as suas ações apreciadas para caridade. Você pode tomar uma dedução pelo valor justo do mercado até determinados limites e excluir os impostos sobre ganhos de capital, desde que você tenha detido os valores mobiliários por mais de um ano. Isso pode ser feito em vez de uma doação em dinheiro, o que pode facilitar seu orçamento de Natal. O cálculo e a base de custos de relatórios serão mais fáceis a partir de agora, uma vez que as empresas financeiras foram obrigadas por lei a fornecer essas informações para todas as suas transações de compra e venda a cada ano.

5. Realize renda, se for necessário

Se sua renda este ano se revelou substancialmente menor do que você antecipou, então você pode ser sábio para vender títulos apreciados ou converter um IRA ou plano de aposentadoria tradicional em uma conta Roth. Isso pode permitir que você use créditos fiscais, deduções e isenções que você pode perder.

Por exemplo, se você foi demitido em fevereiro e não conseguiu encontrar outro emprego até o Dia de Ação de Graças, suas isenções, deduções e crédito combinados podem exceder sua renda para o ano. Você pode usar essa oportunidade para efetivamente reduzir ou eliminar sua conta fiscal sobre seus valores mobiliários ou conversão de Roth, fazendo isso agora e creditando suas deduções contra ele.

6. Faça ou Aumente as Contribuições do Plano de Aposentadoria

Mantenha o dinheiro útil para fazer ou aumentar suas contribuições do plano de aposentadoria patrocinado pelo IRA ou patrocinado pelo empregado se sua estimativa de renda do final do ano mostrar que você pode pousar em uma faixa de imposto mais alta este ano. Você pode fazer contribuições do IRA para 2014 até o prazo de apresentação em abril próximo, mas suas contribuições 401 (k) ou 403 (b) devem entrar em 31 de dezembro de 2014. Se você tem 50 anos ou mais, lembre-se de que você pode fazer catch- contribuições para a maioria dos planos que aumentarão sua dedução fiscal.

7. Compre para o próximo ano, retire este ano

Se você é proprietário de uma empresa ou tem despesas profissionais que você pode deduzir, faça compras ou despesas necessárias até o final de 2014. Isso permitirá que você os escreva para 2014 em vez disso do ano que vem, e assim reduzir sua renda. Isso pode fazer uma diferença especialmente grande se você estiver comprando um item importante para o qual o preço de compra pode ser gasto em 2014.

Como você deve estar ciente, mais de 50 isenções fiscais expiraram em 2013. Em 3 de dezembro, a Casa de Os representantes aprovaram uma extensão temporária até o final deste ano, para que pessoas físicas e empresárias possam continuar a incluí-las em suas declarações fiscais de 2014. Por esse motivo, o Senado estava considerando o projeto de lei. Fique atento e certifique-se de verificar o destino das quebras de impostos que se aplicam a você - e faça qualquer acomodação de fim de ano poderia ajudá-lo quando você arquivar seus impostos. Entretanto, confira 10 Benefícios fiscais para os trabalhadores independentes .

A linha inferior

Não seja um daqueles insumos de impostos infelizes que acabem perguntando, quando eles enviam várias semanas a partir de agora, "Por que eu não fiz isso em dezembro? "Exceto para IRAs, agora é a sua última chance de tomar medidas para reduzir sua conta fiscal para 2014, então não espere mais. Para obter mais informações sobre como você pode reduzir seus impostos, consulte seu planejador de impostos ou consultor financeiro.