Uma vez que os empregadores estão no negócio de administrar a empresa, normalmente contratam a administração de planos 401 (k) ou para uma empresa maior, peça que um membro da equipe de recursos humanos interna execute o programa. O 401 (k) deve aderir às diretrizes federais e ser executado com uma preocupação fiduciária pelo dinheiro arduamente ganho dos funcionários. É aí que entra a declaração de política de investimento (IPS) do 401 (k). Similar a uma declaração de política de investimento padrão entre um consultor financeiro e o cliente, esta declaração governa a relação entre o administrador do fundo e os participantes do funcionário. (Para mais informações, veja: Os conceitos básicos de um plano de aposentadoria 401 (k) .)

A declaração de política de investimento formal 401 (k) deve ser compartilhada com os funcionários que participam do plano e incluem os objetivos financeiros globais e as opções de investimento para os participantes do plano. Uma pesquisa de benchmarking 401 (k) realizada pela Deloitte Consulting descobriu que apenas aproximadamente 83% dos planos pesquisados ​​tinham uma declaração de política de investimento 401 (k). (Para mais, veja: 5 Sinais que você tem um plano 403 (k) péssimo .)

Um exemplo

Veja o que deve ser abordado neste importante documento com exemplos seguindo cada tópico principal. (Para mais, veja: Analisando os melhores planos de aposentadoria e opções de investimento .)

Filosofia de investimento e objetivos de investimento

O plano 401 (k) foi projetado para promover a fidelidade da empresa dos funcionários e oferecer uma estratégia adequada para salvar e investir para aposentadoria. Deve:

Detalhe opções de alocação de ativos e escolhas de fundos apropriadas dentro de cada classe de ativos. (Para mais informações, veja: 5 Coisas para saber sobre a atribuição de ativos .)

Educar os funcionários sobre os principais diretores de investimentos para maiores escolhas sábias.

Quem administra o plano?

O plano será administrado através do departamento de planejamento de aposentadoria na grande empresa de corretagem de investimentos de acordo com todas as leis locais e federais.

Objetivos do plano

Preste prontamente todos os benefícios e despesas.

Mantenha os custos, taxas e despesas a um mínimo razoável.

Oferecer conselhos apenas pelo consultor financeiro fiduciário designado.

Use a devida diligência em todos os assuntos relacionados ao programa, incluindo opções de investimento e conselheiros de planos.

Monitorar regularmente as atividades do plano 401 (k) de acordo com as regras pré-determinadas adequadas.

Permita aos participantes do plano um acesso seguro às suas contas e a capacidade de fazer alterações de acordo com as diretrizes do plano.

Inclua opções de investimento razoáveis, incluindo uma alternativa em dinheiro, fundos de investimento em índices e acesso a mercados internacionais e à U. S.

Siga a Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Empregado de 1974 (ERISA) regras de segurança do conselheiro fiduciário. (Para mais informações, veja: O que a Política Fiduciária da DoL significa para os Consultores .)

Monitorar e adaptar as opções de investimento quando necessário

Assegurar orientações claras para a compra de ações da empresa.

Nomeie supervisores profissionais não tendenciosos do programa para auditoria anual. Inclua revisão das opções de investimento disponíveis.

Defina e siga padrões de desempenho para orientar as opções de investimento do plano. (Para mais, veja: Um portfólio para economistas que se aproximam da aposentadoria .)

A linha inferior

O plano 401 (k) da empresa é um benefício importante para funcionários. Criar, manter e aderir a suas diretrizes promove uma força de trabalho satisfeita e a probabilidade de os trabalhadores participarem do plano. Finalmente, a declaração de política de investimento apropriada 401 (k) pode levar os empregados a economizar e a investir para a aposentadoria. (Para mais informações, consulte: 4 Benefícios exclusivos do empregado que nunca ouviu falar .)