Você pode ter ouvido muito sobre as HSAs ultimamente. A Health Savings Account, ou HSA, é uma conta de poupança com um único benefício fiscal triplo. As contribuições reduzem o rendimento tributável, o seu crescimento dentro da conta é isento de impostos e as retiradas qualificadas (ou seja, as utilizadas para despesas médicas) também são isentas de impostos. Mas as opções de investimento de tamanho único raramente se encaixam em todos. Um HSA poderia ter um sentido financeiro para você?

Como funcionam

Para ser elegível para contribuir com uma HSA, o contribuinte deve ser inscrito em um plano de saúde de alta dedução, definido como um plano com uma dedução de pelo menos US $ 1, 300 ( individual) ou $ 2, 600 (família), até 1 de dezembro ^st do ano (os montantes das contribuições são prorrogados para os contribuintes elegíveis do ano parcial). Um único indivíduo pode depositar até $ 3, 300 para uma HSA em 2015 (US $ 3, 350 em 2016). Os contribuintes de 55 anos ou mais podem fazer uma contribuição de recuperação adicional de US $ 1 000 por ano. Para uma família, o limite de contribuição é fixado em US $ 6,550 para 2015 e US $ 6,700 para 2016. Não são permitidas as contas conjuntas da HSA; cada pessoa deve ter sua própria conta. Algumas das contribuições podem ser sob a forma de fundos do empregador do contribuinte - dinheiro livre, de fato.

O valor total depositado é dedutível em impostos sobre os retornos desse ano, mesmo para os arquivistas que não discriminam suas deduções. As contribuições de um empregado diretamente dos cheques de pagamento são feitas com dólares pré-impostos, reduzindo sua renda bruta. As contribuições do empregador são deduzidas do lucro tributável pelo empregador, não discriminadas pelo empregado.

Fundos na conta pagam as despesas de saúde agora ou no futuro. As retiradas não são tributadas, desde que sejam usadas para despesas qualificadas, incluindo tratamento médico alternativo (serviços de acupuntura ou quiropraxia, por exemplo), prescrições, co-pagamentos de visitas médicas, tratamento de saúde mental e dependência, cuidados dentários e de visão, programas de cessação do tabagismo , serviços de animais, prémios de seguro de cuidados de longa duração e muitos outros bens e serviços relacionados a médicos. O IRS atualiza periodicamente as despesas permitidas; veja o Pub 502 ou verifique com sua seguradora a lista mais atual.

Ao contrário das contas de gastos flexíveis, as HSAs não possuem recurso de uso-it-or-lose-it. A conta pertence ao contribuinte e não se perde quando a pessoa muda de emprego ou não usa os fundos antes do final do ano civil. Os fundos são transferidos de ano para ano, tornando a HSAs um ótimo veículo de poupança para contas médicas cada vez mais altas que podem ocorrer nos próximos anos.

Um benefício de bônus é que após a idade de 65 anos, o proprietário da conta pode tomar distribuições da HSA para qualquer propósito , relacionado à saúde ou não; Ele ou ela pagará imposto de renda regular, mas sem penalidade.

As vantagens

HSAs podem beneficiar muitos contribuintes, especialmente à luz do fato de que um casal típico com 65 anos de idade pagará uma média de US $ 220.000 em despesas médicas de bolso antes de morrer, de acordo com um estudo de 2013 da Fidelity Benefits Consulting. De acordo com o Instituto de Pesquisa de Benefícios dos Empregados (EBRI), um contribuinte de 55 anos que contribui com o valor máximo de uma HSA todos os anos até os 65 anos de idade poderia ver um saldo de US $ 60.000 das contribuições totais de cerca de US $ 42.000, assumindo um 5 % de taxa de retorno. Muitas grandes HSA de fundos mútuos alcançam uma taxa de retorno de 10 anos significativamente superior a 5%.

Um agressivo, de alto rendimento de 45 anos de idade, economizando o máximo, incluindo contribuições de recuperação quando elegíveis, poderia ver um saldo de US $ 150, 000 aos 65 anos. Se a taxa de retorno for 7. 5%, o que aparece para ser totalmente viável, o saldo aumenta para US $ 193 000.

Os empresários do milênio tomam nota: um proprietário da HSA na faixa de imposto de 28% que começa aos 25 anos e ganha 7. 5% na conta ao longo do tempo economizará quase US $ 350 , 000 em impostos de renda federal sozinhos, para não mencionar impostos estaduais ou outros impostos sobre salários.

Quem beneficia A maioria das

HSAs funcionam melhor para os grandes ganhadores e aqueles com rendimentos elevados. Por quê? Em primeiro lugar, como com qualquer estratégia de investimento com benefícios fiscais, você precisa estar em um dos suportes de impostos altos para economizar dinheiro significativo com uma dedução fiscal.

Em segundo lugar, fazer essas contribuições máximas (a única maneira de conseguir esse crescimento máximo de ativos na estrada) requer bolsos profundos - e não apenas por causa da mordida em seu salário. HSAs trabalham com um plano de seguro de saúde de alta dedução, lembre-se. Isso significa que você precisa da capacidade de pagar pelo menos US $ 1, 300 (e muitas vezes muito mais, dependendo da política) em contas médicas anuais - antes do início do seguro.

A chave é encontrar uma Conta de investimento sólida para fundos HSA. Muitas instituições financeiras oferecem HSAs, mas nem todas elas investem fundos agressivamente ou permitem que o titular da conta tenha controle sobre como os fundos são investidos. É necessário um administrador que possa oferecer opções de investimento que correspondam à tolerância ao risco do titular da conta. Os trabalhadores independentes podem reduzir ainda mais os rendimentos tributáveis, pagando os prémios de seguro de saúde de bolso, economizando fundos da HSA para o futuro.

Quem se beneficia menos

As HSA não são grandes poupadoras de dinheiro para pessoas em colchetes de renda mais baixa. Para iniciantes, é improvável que as famílias de baixa renda tenham o dinheiro extra para se afastar em uma HSA. Ironicamente, aqueles que escolhem os planos menos caros do Plano de Cuidados Acessíveis estão presos com franquias elevadas de qualquer maneira.

Na Califórnia, um indivíduo de 35 anos que ganha US $ 25 mil por ano pode ir no mercado de seguros de saúde do estado (também conhecido como "o intercâmbio") para comprar um plano de Blue Shield Bronze, elegível para a HSA, com uma franquia de US $ 4 500 por US $ 143 por mês. Ou, a pessoa pode optar por um plano Silver Shield reforçado por US $ 187 por mês e reduzir a franquia médica para US $ 1 900. Uma vez que US $ 25 000 são inferiores a 250% do nível federal de pobreza (US $ 29, 425), o indivíduo irá provavelmente se qualificará para um subsídio de redução de custos que deve reduzir os custos mensais da cobertura e ajudar a reduzir as franquias e outros custos (você deve comprar um plano Silver para obter isso - veja Escolha entre os planos de saúde Bronze, Silver, Gold e Platinum ).

As famílias de renda média e aqueles que esperam despesas médicas significativas também provavelmente se beneficiarão ao não seguir a rota HSA de alta dedução. Para obter mais números, pressione Mudar para um PPO de alta dedução para obter uma HSA?

A linha inferior

"HSAs funcionam melhor para pessoas que não são elegíveis para comprar [seguro] na troca", diz Craig Gussin, vice-presidente de Assuntos Públicos da Associação de Seguradoras de Saúde da Califórnia. "Os contribuintes de baixa renda não economizarão dinheiro significativo mensalmente; eles desistiram de serviços baratos sem muita economia. Tudo se resume aos números. Os HSAs funcionam melhor para pessoas com mais de 50 anos em um plano de grupo, com alta renda e sem subsídio fiscal. "

Claro, uma pessoa saudável em qualquer faixa de renda que espera precisar de pouca ou nenhuma assistência médica durante o ano sempre virá adiante, escolhendo o plano mais barato e bancário a diferença.

E enquanto os HSAs são bons veículos com benefícios fiscais, outros são melhores. Os planejadores financeiros concordam que os indivíduos devem primeiro completar o plano 401 (k) e as contribuições do IRA para o ano. Então, eles podem começar a financiar uma HSA.

Veja também Como usar sua HSA para aposentadoria.