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Nos Estados Unidos, as transferências de ativos póstumas requerem apenas a inclusão de um beneficiário primário. Os beneficiários contingentes são recomendados, mas não são necessários. Exemplos de tipos de ativos que exigem a designação do beneficiário incluem políticas de seguro de vida, fundos de aposentadoria e outros investimentos. O proprietário da política / conta normalmente pode listar as condições necessárias que devem ser atendidas antes que qualquer fundo seja passado para um beneficiário contingente. Não há tratamentos fiscais separados ou outros regulamentos colocados em beneficiários contingentes que não são colocados em beneficiários primários.

Examinando contingências

A definição legal de um beneficiário contingente é qualquer pessoa ou entidade chamada como destinatário de um bem ou presente, que apenas recebe o produto se um conjunto de circunstâncias predeterminado for realizado. De longe, o exemplo mais comum de um beneficiário contingente é alguém chamado a receber dinheiro de uma apólice de seguro de vida, mas somente no caso de o principal beneficiário não sobreviver ao titular da apólice. O dinheiro do beneficiário do backup depende da morte do beneficiário principal.

As contingências não precisam ser tão estreitas ou sombrias. O recebimento de receitas geralmente depende de alguma realização pelo beneficiário, como graduação na faculdade ou evitando problemas legais. Se o proprietário de uma casa só quer dar a casa a um filho beneficiário casado, ele pode fornecer um beneficiário alternativo no caso de o filho não se casar quando a transferência deve ocorrer.

Algumas dessas leis variam de acordo com o estado e dependem da natureza dos ativos transferidos. De um modo geral, uma apólice de seguro de vida tem menos restrições sobre os tipos de contingências do que um IRA, 401 (k) ou outro ativo de aposentadoria.

Se o beneficiário primário é uma criança e considerado incapaz de administrar os ativos até atingir o prazo de vencimento, a propriedade pode nomear a confiança de um filho como beneficiário contingente para ser administrado no ínterim.

Beneficiários Contingentes Múltiplos

Também é possível criar múltiplos beneficiários contingentes. Se um avô quer propor a oferta de US $ 50 mil a cada um dos seus quatro netos, mas faz com que cada herança individual dependa do neto que ganha um diploma de bacharel, ele pode fazer isso.

Vários beneficiários também são permitidos para contas de aposentadoria que exigem que os beneficiários tomem as distribuições mínimas exigidas, ou RMDs. Uma vez que uma contingência é satisfeita e um beneficiário individual recebe seus fundos, a idade desse indivíduo é usada para cálculos RMD.

Beneficiário Contingente Desafiando o direito do beneficiário primário de se recuperar

Existem alguns cenários quando o proprietário do patrimônio é sobrevivido por ambos os tipos de beneficiários e o beneficiário contingente pode contestar o direito do beneficiário primário de receber fundos.Nas circunstâncias mais dramáticas, como quando o principal beneficiário é suspeito de assassinar o proprietário do patrimônio, uma política ou contrato completo pode ser declarado nulo em um tribunal federal, independentemente do planejamento imobiliário formal.

A maioria dos estados adotou leis, às vezes conhecidas como "leis de assasio", que afirmam que nenhum beneficiário pode receber fundos resultantes de sua irregularidade. A questão é diferente em circunstâncias de homicídio involuntário ou outras ofensas menores. A maioria dos tribunais determina que, para que os beneficiários contingentes ganhem seu desafio, o principal beneficiário deve ter suscitado intenções maliciosas contra o proprietário do patrimônio.