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O maior desafio na determinação de sua responsabilidade tributária total decorre de uma compreensão incompleta do que o valor da renda deve ser usado durante cada etapa do processo, em combinação com uma compreensão fraca quando as deduções, isenções e créditos são aplicados a esses cálculos. Independentemente do seu nível de renda tributável total ou suporte fiscal aplicável, o cálculo do seu passivo fiscal anual começa com a determinação da sua receita bruta.

Cálculo do rendimento bruto

O rendimento bruto também é expresso como rendimento tributável, que inclui o dinheiro que obteve de salários, gorjetas, bónus, comissões, pensões alimentares, rendimentos das empresas (a tempo inteiro ou parcial) , dividendos, juros, ganhos de capital provenientes da venda de ações, desemprego ou Segurança Social. O rendimento considerado não tributable e, portanto, não incluído no cálculo da renda bruta inclui apoio à criança, pagamentos de reembolso de impostos federais, presentes, heranças, juros isentos de impostos de títulos e benefícios de remuneração de trabalhadores. Uma vez que a receita bruta é totalizada pela adição de ganhos tributáveis, você pode aplicar determinadas deduções ao valor que resulta na renda bruta ajustada.

Deduções

O IRS permite que você reduza seu lucro tributável aplicando deduções acima da linha para sua receita bruta. Essas deduções incluem (mas não estão limitadas a) contribuições de IRA, despesas de educação, tais como custos de matrícula e de livros, pagamentos de pensões alimentares, juros de empréstimo de estudantes pagos e despesas de mudança se sua deslocalização para emprego fosse maior de 50 milhas de distância. Os proprietários de pequenas empresas também podem deduzir os prêmios do seguro de saúde, bem como metade do total dos tributos federais do FICA. Uma vez que essas deduções são subtraídas da renda bruta, você fica com seu valor de renda bruta ajustado.

Isenções

Ao contrário das deduções acima da linha, as isenções são retiradas da sua receita bruta ajustada, e não da sua receita bruta total. As isenções são as deduções de montante em dólares que podem ser tomadas para você, seu cônjuge ou sua criança ou parente dependente. Essas isenções podem ser úteis na redução de seu passivo fiscal, diminuindo diretamente sua receita bruta ajustada. Se você é um empregado que recebe um W2, suas isenções pessoais e dependentes são as reduções mais comuns aplicadas ao seu valor de renda bruta ajustado.

Créditos tributários

Embora as deduções e as isenções sejam parte integrante da redução do seu rendimento tributável, os créditos fiscais são aplicados diretamente ao imposto total que você deve, tornando-se uma redução dólar por dólar em sua obrigação tributária. Sua elegibilidade para assumir certos créditos tributários é baseada em sua receita bruta ajustada e sua receita bruta ajustada modificada, e não sua receita bruta.Sua renda bruta ajustada determina se você pode aplicar o Crédito de renda ganhosa e o Crédito de criança / dependente, enquanto sua renda bruta ajustada modificada determina se você pode usar certos créditos, como o Crédito de Adoção. Depois de aplicar créditos tributários disponíveis aos seus valores de renda bruta ajustados ajustados ou modificados, seu imposto total devido é determinado e você pode calcular seu lucro líquido.

Embora a determinação da sua receita bruta seja o primeiro passo no cálculo de seu passivo fiscal total a cada ano, somente suas deduções são baseadas nesse total. O lucro bruto ajustado é o valor usado para determinar quais créditos e isenções estão disponíveis para você reduzir o imposto total que você deve. Compreender a diferença entre esses números de renda pode facilitar o processo de apresentação de declarações fiscais e reduzir o potencial de erros dispendiosos.