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A principal diferença entre um plano Roth 401 (k) e a conta Roth de aposentadoria individual (IRA) é que o 401 (k) é oferecido por um empregador como uma pensão de contribuição definida, enquanto a O IRA é procurado pelo indivíduo. Muitas vezes, há uma contribuição de correspondência empregadora associada aos planos Roth 401 (k). Roth IRA planos não são oferecidos pelos empregadores e não têm fundos empregados. Os planos Roth IRA geralmente têm acesso a uma gama mais ampla de investimentos e preços mais competitivos do que Roth 401 (k) s, pois o empregador oferece uma série de opções de investimento a partir das quais o investidor deve escolher.

Em setembro de 2014, os planos Roth 401 (k) não têm limites de renda para os indivíduos que desejam participar. Qualquer pessoa pode investir qualquer montante até os limites do seu plano. Com os planos Roth IRA, os participantes devem ganhar menos do que os montantes obrigatórios. Esta quantidade foi bastante elevada para pessoas casadas ou solteiras e muito baixa para pessoas casadas que se apresentam separadamente enquanto viviam com uma esposa durante o ano anterior. Além disso, o limite de contribuição para Roth IRAs foi muito inferior ao limite de contribuição para os planos Roth 401 (k), que é o mesmo limite de contribuição exigido para os planos 401 (k) tradicionais. Ambos Roth e 401 (k) s tradicionais têm limites mais elevados para indivíduos com mais de 50 anos.

A combinação sem impostos durante longos períodos pode ser uma técnica poderosa para gerar riqueza. Os planos Roth 401 (k) permitem retiradas ou distribuições isentas de impostos após um participante completar 59. 5 e exigir que as distribuições sejam feitas após a morte de um indivíduo. Roth IRA planos podem ser transmitidos para sucessivas gerações que podem receber renda livre de impostos deles também.