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O que é um 'Trust'

Um fideicomisso é uma relação fiduciária em que uma das partes, conhecida como uma entidade de confiança, oferece a outra parte, o administrador, o direito de manter o título de propriedade ou de bens em benefício de terceiros. beneficiário. Os fideicomissos são estabelecidos para fornecer proteção legal para os ativos do trustor, para garantir que esses ativos sejam distribuídos de acordo com os desejos do credor e para economizar tempo, reduzir a papelada e, em alguns casos, evitar ou reduzir a herança ou os impostos sobre a propriedade.
Em finanças, um fideicomisso também pode ser um tipo de fundo fechado criado como uma companhia aberta.

BREAKING DOWN 'Confiança'

As confianças são criadas por settlors (e individual junto com seu advogado) que decidem como transferir partes ou todos os seus ativos para curadores. Esses curadores mantêm os ativos para os beneficiários da confiança. As regras de uma confiança dependem dos termos em que foi construído. Em algumas áreas, é possível que os beneficiários mais velhos se tornem curadores. Por exemplo, em algumas jurisdições, o concedente pode ser um beneficiário vitalício e um administrador fiduciário ao mesmo tempo.

Uma confiança pode ser usada para determinar como o dinheiro de uma pessoa deve ser gerenciado e distribuído enquanto essa pessoa estiver viva ou após sua morte. Uma confiança ajuda a evitar impostos e sucessões. Ele pode proteger os ativos dos credores, e pode ditar os termos de uma herança para os beneficiários. As desvantagens dos fideicomissos são que eles exigem tempo e dinheiro para criar, e eles não podem ser facilmente revogados.

Uma confiança é uma maneira de prover um beneficiário que seja menor de idade ou tenha uma deficiência mental que possa prejudicar sua capacidade de gerenciar as finanças. Uma vez que o beneficiário é considerado capaz de administrar seus ativos, ele receberá a posse do fideicomisso.

Categorias de Confianças

Embora existam muitos tipos diferentes de trusts, cada um se enquadra em uma ou mais das seguintes categorias:

Viver ou Testamentar

Uma confiança viva - também chamada de confiança inter vivos - é um documento escrito em que os ativos de um indivíduo são fornecidos como uma confiança para o uso e benefício do indivíduo durante sua vida. Esses ativos são transferidos para seus beneficiários no momento da morte do indivíduo. O indivíduo tem um administrador sucessor que é responsável pela transferência dos ativos.

Uma confiança testamentária, também chamada de confiança voluntária, especifica como os bens de um indivíduo são designados após a morte do indivíduo.

Revogável ou Irrevogável

Uma confiança revogável pode ser alterada ou encerrada pelo credor durante a vida. Uma confiança irrevogável, como o nome indica, é uma que o trustor não pode mudar uma vez que está estabelecida, ou uma que se torna irrevogável em sua morte.

Os fideicomisos de vida podem ser revogáveis ​​ou irrevogáveis.Os trustes testamentários só podem ser irrevogáveis. Uma confiança irrevogável geralmente é mais desejável. O fato de que é inalterável, contendo ativos que foram permanentemente removidos da posse do confidente, é o que permite que os impostos imobiliários sejam minimizados ou evitados por completo.

Financiado ou não financiado

Um fundador financiado possui ativos depositados pelo credor durante sua vida. Uma confiança não financiada consiste apenas no acordo de confiança sem financiamento. Os fundos fiduciários não financiados podem ser financiados com base na morte do fideicomisso ou permanecem sem fundos. Uma vez que uma confiança não fundada expõe ativos para muitos dos perigos que uma confiança é projetada para evitar, garantir o financiamento adequado é importante.

Propósitos comuns para fideicomissos

O fundo fiduciário é um instrumento antigo - que remonta aos tempos feudais, de fato - que às vezes é recebido com desprezo, devido à sua associação com o rico ocioso (como no "fundo fiduciário" pejorativo bebê"). Mas os trusts são veículos altamente versáteis que podem proteger os ativos e direcioná-los para as mãos certas no presente e no futuro, muito tempo após a morte do proprietário original.

Uma confiança é uma entidade jurídica separada, de modo que o dinheiro geralmente é mais seguro do que seria com um membro da família. Mesmo um parente com as melhores intenções pode enfrentar uma ação judicial, divórcio ou outro infortúnio, colocando esse dinheiro em risco.

Embora eles pareçam orientados principalmente para indivíduos e famílias de alto patrimônio líquido, uma vez que podem ser caros de estabelecer e manter, aqueles de meios de classe mais média também podem achar úteis - garantindo cuidados para dependentes físicos ou mentais deficiente, por exemplo.

Algumas pessoas usam relações de confiança simplesmente por privacidade. Os termos de um testamento podem ser públicos em algumas jurisdições. As mesmas condições de um testamento podem ser aplicadas através de uma confiança, e os indivíduos que não querem que suas vontades publicamente publicadas optem por fideicomisso em vez disso.

Os trusts também podem ser usados ​​para o planejamento imobiliário. Normalmente, os bens de um indivíduo falecido são passados ​​para o cônjuge e, em seguida, divididos igualmente para as crianças sobreviventes. No entanto, as crianças com idade inferior a 18 anos precisam ter curadores. Os curadores apenas controlam os ativos até que as crianças atinjam a idade adulta.

Os trusts também podem ser usados ​​para o planejamento tributário. Em alguns casos, as conseqüências fiscais proporcionadas pelo uso de fideicomisso são menores em comparação com outras alternativas. Como tal, o uso de trusts tornou-se um elemento básico no planejamento tributário para pessoas físicas e jurídicas.

Os ativos em um benefício de confiança de um step-up em base, o que pode significar uma economia de imposto substancial para os herdeiros que eventualmente herdar da confiança. Em contrapartida, os ativos que são simplesmente distribuídos durante a vida útil do proprietário costumam levar sua base de custo original.

Veja como funciona o cálculo: as ações de ações que custam US $ 5 000 quando compradas originalmente, e que valem US $ 10 000, quando o beneficiário de uma empresa herdar estas, teria uma base de US $ 10 000. Tinha o mesmo beneficiário os recebeu como um presente quando o proprietário original ainda estava vivo, sua base seria de US $ 5 000.Posteriormente, se as ações fossem vendidas por US $ 12.000, a pessoa que as herdaria de um fideicomisso devesse tributar em um ganho de $ 2,000, enquanto que alguém que recebeu as ações devia imposto sobre um ganho de $ 7,000. (Nota que o step-up na base se aplica aos ativos herdados em geral, não apenas aqueles que envolvem uma confiança.)

Finalmente, uma pessoa pode criar uma confiança para se qualificar para Medicaid e ainda preservar pelo menos uma parte de sua riqueza.

Tipos de fundos fiduciários

Abaixo está uma lista de alguns dos tipos mais comuns de fundos fiduciários:

Credit Shelter Trust: Às vezes, chamado de confiança ou confiança familiar, essa confiança permite que uma pessoa licite um montante até (mas não acabado) a isenção do imposto imobiliário. O resto da propriedade passa para um cônjuge, isento de impostos. Os fundos colocados em uma confiança de abrigo de crédito são sempre livres de impostos sobre imóveis - mesmo que cresçam.

Generation-Skipping Trust: Esta confiança permite que uma pessoa transfira ativos sem impostos para os beneficiários, pelo menos, duas gerações, seu júnior - tipicamente, seus netos.

Confiança de residência pessoal qualificada: Esta confiança remove a casa de uma pessoa (ou casa de férias) de sua propriedade. Isso pode ser útil se as propriedades provavelmente apreciarem muito.

Trust de seguro: Esta confiança irrevogável abriga uma apólice de seguro de vida dentro de um fideicomisso, removendo-o de uma propriedade tributável. Enquanto uma pessoa não pode mais emprestar contra a política ou alterar os beneficiários, os recursos podem ser usados ​​para pagar os custos da propriedade após a morte de uma pessoa.

Fidedignidade de propriedade de juros qualificados: Esta confiança permite que uma pessoa dirija ativos a beneficiários específicos - seus sobreviventes - em momentos diferentes. No cenário típico, o cônjuge receberá renda vitalícia da confiança e as crianças receberão o que resta após a morte do cônjuge.

Separate Share Trust : Esta confiança permite que um pai estabeleça uma confiança com diferentes recursos para cada beneficiário (i. E., Filho).

A Spendthrift Trust: Esta confiança protege os ativos que uma pessoa coloca no trust de ser reivindicado pelos credores. Esta confiança também permite a gestão dos ativos por um administrador fiduciário independente e proíbe o beneficiário de vender seu interesse no trust.

Charitable Trust: Esta confiança beneficia uma organização de caridade ou sem fins lucrativos em particular. Normalmente, uma confiança de caridade é estabelecida como parte de um plano imobiliário e ajuda a diminuir ou evitar impostos de propriedade e presente. Uma fidelidade de residência de caridade, financiada durante a vida de uma pessoa, dispersa renda para os beneficiários designados (como crianças ou cônjuge) por um período de tempo especificado e, em seguida, doa os ativos remanescentes para a instituição de caridade.

Confiança de Necessidades Especiais: Esta confiança é destinada a um dependente que recebe benefícios governamentais, como benefícios de invalidez da Segurança Social. A criação da confiança permite que a pessoa com deficiência receba renda sem afetar ou perder os pagamentos do governo.

Blind Trust: Esta confiança prevê que os curadores administrem os ativos do fideicomisso sem o conhecimento dos beneficiários.Isso poderia ser útil se o beneficiário precisar evitar conflitos de interesse.

Totten Trust: Também conhecida como uma conta pagável por morte, essa confiança é criada durante a vida do trustor, que também atua como administrador fiduciário. Geralmente é usado para contas bancárias (a propriedade física não pode ser colocada nele). A grande vantagem é que os bens da confiança evitem a matrícula sobre a morte do confidente. Muitas vezes chamado de "confiança de um homem pobre", essa variedade não exige um documento escrito e muitas vezes não custa nada para configurar. Ele pode ser estabelecido simplesmente por ter o título na conta, incluindo a identificação de um idioma como "In Trust For", "Payable em "Death To" ou "Como Trustee For".

Exceto, talvez, para a confiança Totten, os trusts são veículos complexos. Definir um confiável corretamente normalmente requer um parecer especializado de um advogado de confiança ou de uma empresa de confiança, que cria confiança fundos como parte de uma ampla gama de serviços de gerenciamento de propriedades e ativos.