A propriedade de Philip Seymour Hoffman, de US $ 34 milhões, conquistada pelo Oscar, está enfrentando uma enorme taxa de imposto devido ao mau planejamento imobiliário. Como a colega de celebridades Sting, que teria um valor de US $ 300 milhões e recentemente disse que não queria que seus seis filhos tivessem fundos fiduciários, Hoffman não queria que seus três filhos crescessem para serem chamados de "filhos de fundos de confiança", de acordo com múltiplos relatórios em julho.

Para piorar as coisas, Hoffman, que tinha 46 anos quando morreu de uma overdose de drogas em fevereiro, também repetidamente evitou o conselho de seu advogado e contador para criar uma confiança. Em vez disso, ele tinha contas bancárias conjuntas com sua mãe, sua namorada de longa data, Mimi O'Donnell, e acreditava que ela cuidaria dos interesses de longo prazo de seus filhos. ( Para leitura relacionada, veja: Planejamento de propriedade: uma introdução .)

A carne de Sting com o planejamento para o futuro financeiro de seus filhos através da criação de fundos fiduciários? Esses trusts provariam ser "um albatroz ao redor de seus pescoços", disse o jornal britânico The Mail.

Chame isso de síndrome da "celebridade medo de criar pirralhos mimados". ( Para leitura relacionada, veja: Um planejamento imobiliário deve: Atualize seus beneficiários .)

Transferência de riqueza sem precedentes

O mau planejamento imobiliário de Hoffman ressalta a necessidade de as celebridades e nós pessoas comuns buscar conselhos competentes ao deixar ativos para nossos herdeiros e entes queridos. O exemplo de Hoffman é também um alerta para a surpreendente necessidade de tais conselhos de planejamento imobiliário no contexto da transferência de riqueza nacional a longo e longo prazo de US $ 58 trilhões que começou em 2007 e será executado até 2061, de acordo com um novo relatório. ( Para leitura relacionada, veja: Top 7 Erros de planejamento de propriedade.)

Ao não configurar algum tipo de confiança, Hoffman não só aumentou a quantidade de impostos que sua propriedade pagará ao IRS, mas tirou o controle potencial de sua propriedade para enviar sua riqueza para instituições de caridade e instituições ele admirava. Um dos grandes atores americanos nos últimos 20 anos, Hoffman provavelmente teria querido usar sua propriedade para colocar seu selo em uma organização de artes ou escola de atuação que ajudou a moldar seu talento e carreira.

A próxima transferência de riqueza no período de cinco décadas e meia coberto pelo relatório é surpreendente. Dos US $ 58 trilhões na riqueza de U. S. que serão aprovados, o total potencial para a caridade é de US $ 26 trilhões, de acordo com o relatório.

Isso significa que 45% da totalidade da riqueza transferida pode ir para doações de caridade. ( Para leitura relacionada, veja: 6 Estate Planning Must-haves .)

Golden Age of Philanthropy

Intitulado "Uma Era de Ouro da Filantropia ainda Beckons: Transferência de Riqueza Nacional e Potencial de Filantropia" O relatório foi conduzido por John Havens e Paul Schervish para o Centro de Riquezas e Filantropia.

O relatório fornece dados com base em uma variedade de cenários de crescimento. Os números citados aqui decorrem de um período de 55 anos, de 2007 até 2061, em dólares ajustados à inflação em 2007. Os números também são calculados com base em um cenário de crescimento anual de 2%, o que alguns economistas acreditam ser provável ao longo do prazo quase certo. Do final da Segunda Guerra Mundial até 2007, no entanto, a economia cresceu a uma taxa real de mais de 3. 3% ao ano, e durante esse período a riqueza familiar cresceu quase na mesma proporção. Assim, a transferência de riqueza para instituições de caridade poderia ser mais se a economia da U. S. retornar à forma que mostrou durante décadas antes da grande recessão.

Os americanos são pessoas generosas que também não gostam de pagar impostos. A transferência potencial de riqueza para a caridade prova esse ponto, com US $ 20. 6 trilhões de doações de vida total e US $ 5. 4 trilhões em legados de caridade.

Para onde vai esse dinheiro, particularmente porque os ricos estão cada vez mais fazendo planos para seus ativos como parte de um plano geral de propriedade ou legado enquanto ainda vivem? ( Para a leitura relacionada, veja: Fundamentos de planejamento de propriedade .)

Vencedores de transferência de riqueza

"As transferências feitas durante esse período de vida geralmente envolvem doações para organizações sem fins lucrativos, fundações familiares, fundos recomendados e fundos fiduciários ", de acordo com o relatório. As transferências de riqueza "apresentam uma oportunidade para o doador potencial alocar ainda mais do que o habitual para uma ampla gama de causas de caridade e experimentar os resultados desses presentes durante a vida", conclui o relatório. ( Para obter mais informações, consulte: Corte sua nota fiscal com fundos recomendados pelos doadores .)

Do ponto de vista da organização de caridade prestes a receber essa generosidade, essa tendência significa que eles ganham uma quantidade crescente de a riqueza mais cedo do que se a transferência fosse proveniente de uma propriedade. Além disso, o doador rico geralmente planeja tais doações com anos de antecedência. Em outras palavras, o planejamento inicial por parte do doador significa o recebimento antecipado da organização de caridade. ( Para mais, veja: Diferenças entre fundamentos privados e instituições de caridade públicas .)

Assim, muita riqueza será transferida para instituições de caridade. Mas há muitos erros que os indivíduos podem fazer, com celebridades recentemente servindo como exemplos. Aqui estão algumas regras rápidas para usar ao considerar uma doação de caridade, tendo em mente as mudanças que derrubaram no ano passado devido ao American Taxpayer Relief Act de 2012. ( Para mais informações, veja: Top 8 Erros de Planejamento Imobiliário < .) - A documentação da doação é de extrema importância. Você deve obter todos os documentos necessários da instituição de caridade ou sem fins lucrativos para que você possa reivindicar a dedução de caridade.

- O recorde do mercado de ações pode estar diminuindo. Considere estoque que tenha publicado grandes ganhos e é altamente apreciado como uma potencial doação de caridade. Isso ocorre porque os contribuintes podem receber uma dedução do valor justo das ações que experimentaram ganhos sem ter que vencer impostos de ganhos de capital ou renda líquida de investimento.Uma nota importante: o estoque precisa ser de propriedade por pelo menos 12 meses antes das doações.

- Faça sua lição de casa e use o senso comum: verifique o status de isenção de impostos da instituição de caridade.

- E se você cumprir as qualificações, você pode economizar impostos de renda fazendo uma doação de caridade de sua Conta de aposentadoria individual.

A linha inferior

Os próximos cinquenta anos podem revelar-se uma época dourada de doações de caridade nos Estados Unidos. É provável que você, pelo menos, considere deixar dinheiro para uma instituição de caridade ou sem fins lucrativos Se você escolher, certifique-se de ter o plano apropriado.