À medida que as crianças se movem em direção à idade adulta, os pais enfrentam várias decisões importantes. Em cada caso, parte da decisão envolve o desejo de ajudar as crianças a se tornarem mais independentes e responsáveis. Mas há outro marco que os pais não podem antecipar, mesmo que seja parte da experiência crescente de cada criança e (ao contrário de chaves de carro e cartões de crédito) é legalmente exigido. É o depósito da primeira declaração de imposto de renda em nome de uma criança.

Como os pais devem perceber, o processo de imposto de renda não é ensinado nas escolas e não é um assunto que cativa a atenção dos adolescentes na TV. A maioria das crianças tem apenas uma fraca idéia do que são os impostos de renda, e muito menos as regras específicas que devem cumprir. Portanto, o papel dos pais é iniciar esse rito de passagem, avaliando requisitos de declaração de impostos e / ou obtenção de orientação de profissionais de impostos. Este artigo foi concebido como o "guia rápido" de um pai para este assunto. Ele abrange as regras básicas que você deve saber para determinar quando seu filho deve (ou deve) arquivar. Ele também oferece sugestões para ajudar as crianças a assumirem a responsabilidade de suas próprias tarefas tributárias no futuro.

Um Guia Parental Rápido de Impostos

Comecemos por descrever três razões básicas pelas quais as crianças devem apresentar declarações de imposto de renda federal:

• O Registro é requerido pelo Internal Revenue Service (IRS) sobre a renda da criança.
• O arquivo pode ajudar a recuperar os impostos que o empregado do seu filho impediu.
• O arquivamento ajuda a educar as crianças e a estabelecer bons hábitos financeiros que irão continuar na idade adulta.

Quando as crianças devem arquivar

As crianças podem ser reivindicadas como dependentes, desde que atendam a uma das seguintes categorias:

• Menos de 19 anos no final do ano.
• Menos de 24 anos no final do ano e um estudante a tempo inteiro.
• Desativado permanentemente a qualquer idade.

Para reivindicar uma isenção para uma criança a cargo, o contribuinte deve fornecer pelo menos 50% do apoio da criança e a criança deve viver com o adulto pelo menos metade do ano. Pais, pais adotivos, pais adotivos, irmãos e avós podem reivindicar crianças como dependentes.

Para uma criança dependente qualificada, existem quatro testes básicos, um dos quais exige uma declaração de imposto de renda federal a ser arquivada para um determinado ano:

1. A criança ganhou renda (do investimento juros, ganhos e assim por diante) acima de $ 1, 050.
2. A criança ganhou renda acima de US $ 6,3 mil.
3. O rendimento bruto é maior que o maior de US $ 1, 050 ou lucro obtido (até US $ 5,950) mais US $ 350.
4. O lucro líquido do trabalho por conta própria é de US $ 400 ou mais.

Em cada caso, os montantes apresentados são para 2015. O Publicação 929 do IRS: Regras Tributárias para Crianças e Dependentes oferece mais detalhes .

Regras adicionais aplicam-se para crianças que são cegas, que devem impostos de Seguro Social e Medicare em dicas ou salários não relatados ou retidos pelo empregador, ou aqueles que recebem salários de igrejas isentas dos impostos do Seguro Social e Medicare do empregador. Consulte um profissional de impostos qualificado para obter detalhes.

Se o depósito for exigido pelo primeiro teste acima e a criança não tiver outro rendimento, exceto renda não aproveitada, os pais podem evitar uma apresentação separada para a criança, fazendo uma eleição descrita mais adiante neste artigo.

Exemplo - Quando arquivo Johnny tem 17 anos e é reivindicado como dependente da declaração de imposto de seus pais. Ele ganhou $ 100 na receita de juros de uma conta bancária em seu nome (não aproveitado), $ 1, 500 trabalhando a tempo parcial em um posto de gasolina (ganho) e US $ 200 cortando gramados (trabalho por conta própria). Ele não precisa se inscrever porque não conhece nenhum dos quatro testes.

Muitos estados têm requisitos de arquivamento para crianças que se enquadram em regras federais paralelas, mas você deve verificar com um consultor tributário qualificado para obter detalhes sobre as regras de arquivamento de seu estado.

Quando o arquivamento pode recusar os impostos retidos

Quando as crianças adotam empregos que pagam salários tributáveis, alguns empregadores podem reter automaticamente parte do salário por impostos sobre o rendimento. Ao preencher o formulário W-4 antes da retenção, as crianças que não esperam devedor de imposto de renda podem solicitar que os empregadores não retirem. Mas se o empregador já reteve os impostos, a criança deve apresentar um retorno para retirar os impostos do IRS.

A maneira mais simples de arquivo é usar o Formulário IRS 1040EZ de uma página, que pode ser encontrado no site do IRS. A criança deve assinar o formulário, anexar uma cópia de qualquer formulário W-2 fornecido pelo empregador, e o IRS irá processar o reembolso. Mesmo que os montantes retidos sejam pequenos, os pais devem sentar-se com a criança e arquivar o formulário 1040 EZ para solicitar um reembolso. É rápido, simples e, o mais importante, ensina à criança que cada dólar de imposto conta.

Quando o arquivamento é educacional

Os impostos de renda de arquivamento podem ensinar aos filhos o funcionamento do sistema fiscal de U. S., ajudando-os a criar hábitos de apresentação de som no início da vida. Em alguns casos, também pode ajudar as crianças a economizar dinheiro ou ganhar benefícios para o futuro.

No exemplo acima, Johnny ganhou o dinheiro de cortar gramados, uma forma de auto-emprego. Embora este tipo de trabalho geralmente envolva pagamentos em dinheiro e Johnny não é obrigado a apresentar uma declaração de imposto, a menos que o lucro líquido do trabalho por conta própria seja de US $ 400 ou mais, pode ser uma boa idéia relatar o rendimento do trabalho por conta própria por dois motivos: > Ganhar créditos de trabalho da Segurança Social

• - As crianças podem começar a ganhar créditos de trabalho para futuros benefícios da Segurança Social e do Medicare quando ganham uma quantia suficiente de dinheiro, registrar as devidas declarações fiscais e pagar a Lei de Contribuição de Seguro Federal (FICA) ou auto- imposto sobre o emprego. Inicie um IRA
• - Ao declarar sua renda por conta própria, Johnny se torna elegível para iniciar um IRA tradicional ou Roth e contribuir com até 100% do lucro líquido do trabalho por conta própria. As crianças podem preencher o formulário 1040EZ e anexar um cronograma C-EZ para reportar os lucros das empresas.

O que os pais devem entender

Quando se trata de arquivar os impostos sobre o rendimento de seus filhos, os pais precisam saber o seguinte:

Legalmente, as crianças são responsáveis ​​primárias pela apresentação e assinatura de suas próprias declarações fiscais. Esta responsabilidade pode começar a qualquer idade, talvez bem antes de as crianças se tornarem elegíveis para votar. De acordo com a publicação do IRS 929

• , "Se uma criança não pode apresentar o seu próprio retorno por qualquer motivo, como a idade, o pai ou responsável da criança é responsável por apresentar um retorno em seu nome". < As crianças podem receber avisos de deficiência fiscal e até serem auditadas. Se isso acontecer, os pais devem notificar imediatamente o IRS de que a ação diz respeito a uma criança. De acordo com a publicação 929 do IRS, "O IRS tentará resolver o assunto com o (s) pai (es) ou tutor (es) da criança de acordo com sua autoridade". Se as crianças são obrigadas a apresentar uma declaração de imposto e suas apenas a renda consiste em juros, dividendos e ganhos de capital (renda não adquirida), os pais podem optar por incluir o rendimento da criança em suas próprias declarações fiscais e evitar uma declaração separada. Consulte um profissional de impostos para determinar se esta opção está disponível ou a melhor opção.
• As crianças que ganham renda líquida de trabalho independente acima do limiar de inscrição são obrigadas a pagar o imposto de trabalho próprio para Segurança Social e Medicare, mesmo que não seja devido imposto de renda. O imposto é avaliado a uma taxa de 13. 3% da renda líquida de trabalho independente relatada. Se isso se aplica ao seu filho, anexe o formulário SE à declaração de imposto do seu filho.
• Idéias Os pais devem se comunicar com crianças
• Discuta as seguintes informações com seus filhos:

Quando seus filhos começam a trabalhar, sente-se com eles e discuta seu primeiro talão de cheque de pagamento. Ele mostrará ganhos brutos, quaisquer deduções para impostos sobre o rendimento e quaisquer deduções para os impostos FICA (Segurança Social e Medicare). Explique que a criança provavelmente pode receber um reembolso de qualquer imposto de renda retido, mas as deduções da FICA não serão reembolsadas, e continuarão por cada cheque de pagamento que a criança receba, a qualquer idade. Este é um bom momento para explicar os fundamentos da Segurança Social e Medicare e os benefícios de ganhar créditos nesses programas.

Explique à criança que são necessárias duas informações em cada formulário de imposto de renda: o nome do contribuinte e o número de identificação fiscal (geralmente o número da Segurança Social para crianças). O IRS quer que esses dois itens correspondam aos dados que ele possui no arquivo, e problemas surgirão se houver uma discrepância. Lembre a criança para evitar o uso de apelidos nas declarações fiscais.

• Enfatize para as crianças que as declarações de imposto de renda individuais sejam devidas até 15 de abril, mas não há penalidade para arquivamento anterior, e isso geralmente é um bom hábito.
• Explique que as declarações de impostos contêm informações confidenciais que devem ser protegidas contra olhos curiosos. Defina um bom exemplo arquivando devoluções preenchidas e cópias em um local seguro.
• Incentive as crianças a assinar seus próprios formulários fiscais e explique que a assinatura ateste a verdade, exatidão e integridade do formulário sob pena de perjúrio. Enfatize que o perjúrio significa "contar uma mentira sob juramento" para enfatizar a necessidade de honestidade na apresentação de impostos.
• Reforçar a importância de prestar atenção aos impostos, arquivar a tempo e assumir as obrigações do IRS a sério.
• A linha inferior
• Conforme discutido acima, cabe aos pais ensinar o depósito de imposto de renda aos seus filhos porque a maioria das crianças não está sendo ensinada a fazer isso na escola. A melhor maneira de ensinar o seu filho sobre impostos, retornos e o valor de um dólar é começar a ensinar cedo e passar pelo processo as primeiras vezes. Você deve explicar completamente os motivos de cada ação que eles estão tomando - e se você não sabe as respostas às suas perguntas, certifique-se de falar com um profissional financeiro que faz.