Imposto estadual - um imposto incidente sobre a parcela herdada de um patrimônio de um herdeiro - é um assunto que a maioria das pessoas não conhece até ter que lidar com ele diretamente. Ninguém quer pensar sobre a possibilidade de perder um ente querido, mas estar preparado para a carga tributária da herança pode tornar o processo de luto mais suave e simples.

Leia mais para obter informações sobre os impostos imobiliários e quem deve pagar. (Para leitura relacionada, veja: Quem deve ser seu beneficiário do seguro de vida? )

Imposto estadual 101

Existem três tipos de impostos que você pode pagar: imposto de renda, imposto sobre herança e imposto imobiliário. O imposto sobre a propriedade é imposto sobre o que você transmite após a sua morte. Esses itens podem incluir dinheiro, contas de aposentadoria, propriedades e muito mais. Atualmente, você não precisa pagar imposto estadual federal se a propriedade for inferior a US $ 5. 45 milhões para 2016.

No entanto, existem alguns estados que têm seu próprio imposto de propriedade. Estes incluem Connecticut, Delaware, Distrito de Columbia, Havaí, Illinois, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Nova Jersey, Nova York, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont e Washington. Para ser responsável pelo imposto de propriedade de um estado, a propriedade ou a pessoa a quem pertencia deve ter sido residente desse estado. A residência do beneficiário não é levada em consideração.

Como o imposto estadual federal, o valor da propriedade deve ser superior a um determinado montante para que os impostos sejam devidos. Cada estado tem sua própria isenção e os montantes variam amplamente, de $ 675 mil para US $ 5. 43 milhões. O valor é determinado pelo seu valor justo de mercado, e não pelo que o falecido pagou por eles. Por exemplo, se uma casa fosse comprada em US $ 5 milhões, mas seu valor de mercado atual é de US $ 4 milhões, o último valor será usado.

Qualquer coisa que esteja acontecendo com um cônjuge sobrevivente ou uma instituição de caridade elegível não seja contada no valor total. Outras deduções, incluindo quaisquer dívidas ou taxas que acompanham a propriedade também não estão incluídas no cálculo final. Como o imposto sobre o rendimento, a taxa do imposto sobre a propriedade é utilizada apenas no montante que ultrapassa a isenção. Então, se sua propriedade fosse avaliada em US $ 6 milhões, você só teria que pagar impostos em US $ 570.000, não o valor total. (Para leitura relacionada, veja: Quais são as chaves para a criação de um fundo fiduciário. )

O imposto de propriedade deve ser evitado, se possível, porque a taxa é muito maior do que o imposto de renda. As taxas de imposto estadual atual são de 40%.

Quem não precisa pagar?

Um cônjuge não precisa pagar o imposto sobre o imóvel o que lhes resta. Isso é verdade, não importa o valor, então mesmo uma viúva que recebe uma propriedade de vários milhões de dólares estará livre de qualquer responsabilidade tributária.

As instituições de caridade que recebem dinheiro ou outros ativos de uma propriedade também não precisam pagar um imposto de propriedade.Esta é uma avenida comum para a fraude fiscal, e o IRS é muito particular em garantir a legitimidade de qualquer instituição de caridade que seja dotada de uma herança, especialmente no caso de uma propriedade particularmente grande.

Infelizmente, esta lista é muito pequena. Qualquer pessoa que cai fora destas duas categorias tem que pagar o imposto sobre a propriedade.

A linha inferior

Os impostos de sucessão podem ser complicados, e a maioria das pessoas tem que lidar com eles pela primeira vez durante um período muito inconveniente de suas vidas. É melhor aprender agora, familiarize-se com as leis e esteja preparado para lidar com o inevitável. As leis que envolvem o imposto imobiliário mudam constantemente, portanto, assegure-se de permanecer atualizado. Alguns estados estão eliminando o imposto de propriedade, enquanto outros estão mudando o montante da isenção. Se você está preocupado com sua própria herança, você pode ajudar a preparar seus entes queridos para obter impostos, explicando as leis para eles. Você pode até reservar um fundo para ajudar a compensar essa carga tributária quando vier. Você também pode se encontrar com um advogado, CPA ou CFP para começar a planejar sua propriedade e minimizar o montante de impostos que seus beneficiários terão que pagar. (Para leitura relacionada, veja: Como os ganhos do fundo fiduciário são tributados? )