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Em geral, as contribuições de recuperação não são permitidas para os IRAs do SEP porque esses planos exigem que as contribuições sejam feitas apenas pelos empregadores. Uma vez que as contribuições de recuperação são feitas pelo empregado proprietário da conta, elas não são permitidas.

No entanto, alguns planos de SEP podem permitir que os funcionários façam contribuições tradicionais do IRA, não diferimentos de salário, para a conta, em vez de abrir outro IRA. Nesse caso, os funcionários podem fazer suas próprias contribuições para a conta, incluindo contribuições de recuperação se permitidas, até o limite de contribuição normal do IRA.

O que é um SEP IRA?

Uma SEP, ou uma pensão de empregado simplificada, é um tipo de plano de poupança de aposentadoria qualificado oferecido por empregadores para empregados que atendem a determinados critérios de idade e emprego. Em vez de cada funcionário que possui uma conta em um plano patrocinado pela empresa, como um 401 (k), cada funcionário que participa da SEP possui sua própria conta de aposentadoria individual (IRA). O empregador tem a responsabilidade exclusiva de fazer contribuições para o IRA de cada funcionário.

Como outros planos de aposentadoria, o IRS impõe regulamentos rigorosos em relação aos limites aceitáveis ​​de contribuição. Em 2015 e 2016, as contribuições do SEP para a conta de cada funcionário não podem exceder 25% da remuneração do empregado, ou US $ 53.000, o que for menor.

Contribuições de captura

Nos termos dos planos de poupança de aposentadoria mais comuns, que prevêem contribuições do próprio proprietário da conta, o IRS permite que os participantes do plano com mais de 50 anos contribuam anualmente para aumentar o volume poupança nos anos anteriores à aposentadoria. Para 2015 e 2016, os limites de contribuição anual de recuperação para os planos 401 (k), 403 (b) e SARSEP são de US $ 6 000. Para os IRA auto-dirigidos, o limite é de US $ 1 000.

Exceção à Regra

Tanto o empregador patrocinador como a instituição financeira que administram um SEP IRA têm impacto nos termos específicos do plano. Alguns planos oferecem a opção de fazer contribuições individuais para um SEP IRA. Neste caso, suas contribuições não são diferimentos de salário e não têm impacto no valor que seu empregador contribui. Em vez disso, você pode contribuir com o seu SEP IRA a seu critério, com freqüência ou menos tempo, conforme você escolhe, assim como você faria para uma conta auto-dirigida.

Se o SEP IRA fornecer esta opção, suas contribuições individuais estão sujeitas às mesmas limitações que qualquer outra Roth IRA tradicional. Se você tem mais de 50 anos, você é elegível para fazer a contribuição anual máxima de $ 6, 500, que inclui o pagamento adicional adicional de US $ 1 000.