Você verificou sua designação de beneficiário para sua conta de aposentadoria recentemente? Caso contrário, você pode achar que seu beneficiário designado não é quem ou o que você acha que deveria ser, especialmente se você se divorciou, se casou novamente ou teve filhos desde que sua conta do plano de aposentadoria foi estabelecida. Se há muito tempo você nomeou uma instituição de caridade como seu beneficiário, a instituição de caridade pode não existir mais. Embora muitos de nós garantam que outros documentos importantes, como os testamentos, sejam atualizados com freqüência, tendemos a negligenciar nossas designações de beneficiários da conta de aposentadoria. Suas contas de aposentadoria não fazem parte da sua propriedade e geralmente não são regidas pelas disposições de sua vontade, por isso é importante manter esses documentos de aposentadoria atualizados.

Designações do beneficiário desatualizado
Houve numerosos casos de proprietários de aposentadoria que foram divorciados e casados ​​novamente, mas negligenciaram atualizar as designações de seus beneficiários em conformidade. Isso pode ser bastante frustrante para seus sobreviventes, que devem lutar em tribunal para uma determinação legal do verdadeiro beneficiário. A decisão do tribunal, no entanto, pode não ser necessariamente o que o falecido teria desejado.

Um dilema semelhante surge se as crianças são nomeadas como beneficiárias, mas o documento não atualizou para incluir aqueles que nasceram após a designação inicial. Para evitar essas situações, você deve atualizar sua designação de beneficiário periodicamente ou mesmo imediatamente depois de experimentar uma mudança no status familiar. Você também pode redigir designações de beneficiários personalizadas para abordar situações de "what-if". Por exemplo, e se o seu principal beneficiário o antecipar e você não atualizar a designação? E se a organização à qual você deixa seus ativos se torne extinta antes de herdar os ativos? Caso necessite, pode revogar a sua designação de beneficiário existente e designar um novo beneficiário através da apresentação de um formulário de mudança de beneficiário.

Opções do beneficiário padrão
Se você não documentar sua designação de beneficiário, seu beneficiário pode ser determinado pela lei federal, pela lei estadual ou pelo documento do plano que rege suas contas de aposentadoria.

Para planos qualificados - como planos de participação nos lucros, 401k, planos de pensão de compra de dinheiro - os regulamentos federais designam automaticamente o cônjuge do proprietário da conta de aposentadoria como beneficiário. O proprietário da conta de aposentadoria não pode designar outro como beneficiário primário, a menos que o cônjuge assine um documento que aprova essa designação e esta aprovação seja devidamente notarizada. Se o proprietário da conta de aposentadoria não é casado, sua propriedade pode ser o beneficiário padrão.

A lei estadual determina os tratamentos dos IRAs. Alguns estados, conhecidos como estados de propriedade comunitária ou marital, requerem consentimento escrito do marido se o proprietário do IRA designar alguém que não seja o seu cônjuge (ou em complemento do cônjuge) como o principal beneficiário do IRA.Os seguintes estados exigem o consentimento para ser notarizado: Alaska, Arizona, Califórnia, Idaho, Louisiana, Nevada, Novo México, Texas, Washington e Wisconsin. Em outros estados, a provisão padrão do plano IRA determina o beneficiário se o proprietário do IRA não designar um beneficiário.

Os documentos do plano do IRA também substituem a designação do beneficiário se o beneficiário designado anteceder o proprietário do IRA. As opções padrão variam entre os depositários / curadores do IRA. Embora as opções padrão atenuem as responsabilidades administrativas do proprietário da conta de aposentadoria, elas podem não refletir a preferência do proprietário da aposentadoria. É por isso que os proprietários de contas devem verificar o documento do plano e garantir que eles atualizem suas designações de beneficiários com freqüência.

Faça Provisões para Morte Simultânea
Muitos cônjuges, esperando que esse seja predecease o outro, se nomeem como seus beneficiários designados. A questão da morte simultânea é então abordada pela lei estadual, que determinará que um cônjuge morreu primeiro, mesmo que ambos os óbitos tenham ocorrido ao mesmo tempo. Esta determinação é crítica, especialmente se houver filhos de um casamento anterior: todas as crianças serão incluídas? Ou serão excluídos os filhos de um casamento anterior? A documentação adequada que designa os beneficiários sucessores para circunstâncias normais e atenuantes assegurará que o proprietário da conta de aposentadoria decida quem é o beneficiário sucessor.

Considere uma designação do beneficiário personalizado
A maioria dos documentos do plano IRA fornecem opções de beneficiário padrão. Por exemplo, se você nomear dois indivíduos como seus beneficiários designados e um o antecessor, a participação que pertence ao beneficiário falecido vai automaticamente para o beneficiário sobrevivente - a menos que você atualize sua designação de beneficiário ou prepare uma designação de beneficiário personalizada. Você quer garantir que qualquer documento personalizado especifique o que você prefere no caso em que o beneficiário o antecesse. Por exemplo, você poderia estipular que sua participação é para seus filhos.

Ao redigir as designações personalizadas de seus beneficiários, você pode explorar várias opções para determinar o que atende às suas necessidades. A designação do beneficiário que você escolher pode determinar se as suas eleições são transferidas para a próxima geração. Os seguintes são alguns dos projetos básicos de designação de beneficiários:

Per-Stirpes Designação
No caso de seu principal beneficiário predeceçê-lo, uma designação de beneficiário per-stirpes prevê que a participação que ele / ela teria recebido vai para seus herdeiros. Por exemplo, suponha que você nomeie seus dois filhos, Mary e John, como seus principais beneficiários. A participação de Maria é de 80% dos ativos, enquanto a participação de John é de 20%. Se Mary amadurecesse você, sua participação iria aos herdeiros sobre sua morte.

Por Capita Designação
As denominações de beneficiários per capita também prevêem que o compartilhamento de seu beneficiário primário irá para seus herdeiros; no entanto, as alocações não são manipuladas da mesma maneira que estão sob a designação por stirpes.Se o seu principal beneficiário o antecesse, sua participação seria dividida igualmente entre os herdeiros sucessores. Por exemplo, assuma Mary e John do exemplo anterior, tanto para você quanto antes. Os ativos serão alocados entre os seus filhos igualmente, mesmo que a designação do beneficiário ofereça a Mary uma parcela maior dos ativos. Se Mary e John tivessem dois filhos cada, cada criança receberia uma participação de 25%.

Olhe para Beneficiários de Confiança
Se você sente que precisa manter algum grau de controle sobre a disposição dos ativos de aposentadoria após a sua morte, você pode considerar a designação de um fideicomisso como seu beneficiário. Existem várias opções de confiança a serem escolhidas, incluindo "propriedade de juros qualificados com prazo de conclusão" e "confiança doméstica qualificada".

Designando o tipo certo de confiança, pois o seu beneficiário pode permitir que você ofereça apoio financeiro ao seu cônjuge sobrevivente, assegurando que as crianças de casamentos anteriores também sejam providenciadas. Para garantir que o cônjuge tenha o suficiente para durar durante os seus anos restantes, as disposições de alguns trusts restringem o acesso do cônjuge sobrevivente aos bens pelo cônjuge; Isso pode ser útil para os beneficiários que você sente que não são financeiramente responsáveis. Escolher o tipo errado de confiança, no entanto, pode resultar em consequências fiscais desastrosas. Os trusts são complexos e requerem a experiência de um planejador financeiro especializado. Certifique-se de procurar aconselhamento profissional competente antes de tomar quaisquer decisões relativas a designações personalizadas e / ou de beneficiários de confiança.

Lista de verificação de designação do beneficiário

• Verifique as disposições padrão do documento que regula sua conta de aposentadoria, pois ela pode entrar em vigor se o seu beneficiário antecedê-lo e você não fizer alterações subsequentes.
• Veja as implicações fiscais para o tipo de beneficiário que você escolher, seja uma determinada pessoa, como um cônjuge ou não, uma entidade, como uma instituição de caridade, sua propriedade ou um tipo de confiança.
• Solicite uma confirmação de recebimento da designação de seu administrador fiduciário, custodiante ou administrador da sua aposentadoria. Os documentos nem sempre chegam ao destinatário pretendido e / ou podem se perder em trânsito. As designações do beneficiário são consideradas em vigor somente se forem recebidas pelo responsável (por exemplo, administrador, custodiante ou administrador) antes do proprietário da conta de aposentadoria morrer.
• Se você preferir usar uma designação de beneficiário personalizada, verifique se o seu administrador, administrador ou administrador achou-o aceitável. Nem todas as instituições financeiras ou planos qualificados aceitarão designações de beneficiários personalizadas.
• Verifique com sua instituição financeira periodicamente para determinar quem é seu beneficiário - você pode precisar fazer alterações se você tiver uma mudança em sua família, como nascimento, morte, divórcio ou casamento.
• Consulte o seu planejador financeiro para determinar se a sua designação de beneficiário atual é a mais adequada para você e / ou se precisar fazer alterações.

Fazer uma designação adequada do beneficiário é uma parte muito importante do seu planejamento financeiro.Certifique-se de procurar conselhos profissionais competentes sobre as denominações dos seus beneficiários. Se você está procurando por mais informações sobre os beneficiários da propriedade do IRA, o Ask a Advisor da Investopedia aborda o tópico respondendo a uma das nossas perguntas dos usuários.