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As vendas de lucros altos reduzem o risco de crédito, proporcionando um maior incentivo ao lucro no caso de o mutuário não conseguir pagar a dívida. O risco de crédito diz respeito à probabilidade de que o mutuário não seja financeiramente capaz de pagar a dívida. Quanto menos a dívida for paga, maior será o risco de crédito. Isso está relacionado ao trade-off risco-retorno. Mais retornos significativos estão disponíveis, pois aumenta a probabilidade de perder dinheiro em um determinado contrato. Uma vez que fazer um lucro envolve uma certa quantidade de risco, alguns credores oferecem empréstimos a mutuários arriscados em antecipação de lucros abundantes. Os empreendimentos mais arriscados são considerados apropriados sempre que o retorno potencial é substancial. Ao considerar um acordo com alto risco de crédito, os credores devem considerar a probabilidade de inadimplência do mutuário, o tamanho do empréstimo e a taxa de recuperação.

Os mutuários podem ser avaliados quanto à solvabilidade para determinar se o lucro potencial reduz corretamente o risco de crédito. Se o mutuário for susceptível de inadimplência no empréstimo, o incumprimento poderá ocorrer a qualquer momento durante o prazo do empréstimo e poderá atingir o credor com uma perda esperada durante esse período contábil. A probabilidade de inadimplência no primeiro ano pode ser usada como referência. Assumindo o inadimplemento do mutuário, o tamanho provável da perda também é calculado ao determinar o risco de crédito. A taxa de recuperação é usada para estimar o quanto da obrigação do empréstimo pode ser recuperada no caso de o mutuário declarar falência ou se estabelecer para um valor de reembolso mais baixo. Usando esses três fatores, o credor pode comparar diferentes mutuários e decidir quanto o risco está envolvido com cada transação potencial. Os mutuários com maiores riscos de crédito exigem maiores lucros de empréstimos para equilibrar o risco exigido ao credor. Esta análise de crédito determina a capacidade do mutuário de reembolsar a obrigação do credor.

O crédito geralmente é classificado de duas formas diferentes. Indivíduos e empresas são mais comumente classificados usando análise de crédito e dados uma pontuação de crédito que é usada para comparar crédito entre diferentes partes. Os investidores que procuram informações de crédito sobre uma determinada empresa podem procurar uma agência de classificação de crédito para obter informações de classificação, como a Standard & Poor's. A análise de crédito quantifica fatores múltiplos e complexos que são usados ​​na tomada de decisões de crédito e cria um número ou conjunto de letras que expressam a credibilidade de uma determinada pessoa ou empresa. Esse sistema é freqüentemente usado por instituições bancárias na avaliação de pedidos de empréstimos. As empresas que buscam investimento diretamente do público e de uma ampla gama de investidores institucionais e individuais são tipicamente classificadas e recebidas por uma agência de classificação de crédito.O risco de crédito é determinado de forma semelhante tanto para indivíduos como para grandes empresas. Os três fatores determinam o risco de crédito envolvido na prestação de um empréstimo a qualquer mutuário e são práticas padrão na avaliação do risco.