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A relação dívida / rendimento (DTI) é utilizada nas finanças pessoais, enquanto a relação dívida / ativo é um índice de alavancagem usado para avaliar as empresas.
Rácio dívida / rendimento
O índice DTI é uma medida que compara a renda total de um indivíduo com o pagamento da sua dívida. Os credores usam essa relação para determinar a capacidade do indivíduo de gerenciar pagamentos mensais e sua capacidade fundamental para pagar dívidas.
O valor da razão DTI é transmitido como uma porcentagem que divide o total de dívidas mensais recorrentes pela renda mensal bruta do indivíduo. Um menor índice DTI indica uma melhor estabilidade financeira. Uma relação DTI que resulta em uma porcentagem elevada é um sinal claro para os credores de que a dívida do indivíduo é muito alta para a quantidade de renda que ele ou ela ganha.
O índice DTI pode ser reduzido de duas maneiras básicas: aumentar a renda mensal bruta ou reduzir o montante da dívida recorrente acumulada mensalmente.
Razão da dívida para ativos
A relação dívida / ativo é comumente referida como simplesmente o rácio da dívida ou, por vezes, como a dívida total para o índice de ativos totais. Esta relação é um índice de alavancagem utilizado por investidores e analistas para avaliar as empresas em relação à alavancagem de sua dívida / ativos.
Permite comparações fáceis de alavancagem entre empresas similares. Se essa relação resulta em um alto valor percentual, o risco financeiro é maior; As empresas que utilizam um alto nível de alavancagem são mais vulneráveis a dificuldades financeiras em caso de recessão econômica.
O índice de endividamento incorpora dívida de longo e curto prazo junto com ativos tangíveis e intangíveis. A fórmula para o índice é expressa como:
Dívida em ativos = dívida de curto prazo + dívida de longo prazo / ativos totais
O índice de dívida para ativos não é considerado uma medida pura do endividamento de uma empresa. O cálculo inclui passivos operacionais, tais como contas a pagar e impostos, que geralmente não são considerados como parte da dívida pendente da empresa.
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